التقرير السنوي والقوائم المالية لعام 2024
كلمة السيد رئيس مجلس الادارة
بسم الله الرحمن الرحيم
والصلاة والسلام على نبينا محمد واله وصحبه اجمعين .
السيدات والسادة أعضاء الهيئة العامة المحترمون .
ضيوفنا الاعزاء .
السلام عليكم ورحمة الله وبركاته :ـ
أهلاً وسهلاً بكم جميعاً ونشكر سعيكم لحضور الاجتماع بارك الله بكم جميعاً ونثمن حسن استماعكم ومشاركتكم مناقشة جدول أعمال الهيئة العامة لمصرفنا والتقرير السنوي والبيانات المالية للمصرف كما في 31/ 12/2024 ونرحب بأرائكم ومقترحاتكم وأفكاركم بما يعزز من تطوير الخدمات المصرفية لمصرفنا وتعزيز قدراته المالية .
يبذل كل من مجلس ادارة المصرف وادارته التنفيذية الجهود من أجل الارتقاء بعمل المصرف وتطويره من خلال الالتزام التام بالقوانين والتعليمات والضوابط والمعايير المحلية والدولية التي تحكم العمل المصرفي ورفد المصرف بالتقنيات والبرمجيات التي تساهم في مكافحة غسل الأموال وتمويل الارهاب ومحاربة الفساد الاداري والمالي بكل أشكاله ، اضافة الى الاهتمام الكبير بموضوع تقرير دور الأقسام الرقابية في انجاز الأعمال المصرفية وفق القوانين والتعليمات ومكافحة الجريمة المالية والامتثال ودرء المخاطر وعدم حصول عمليات مالية مريبة وعدم حصول تركزعلى مستوى التمويلات النقدية والتعهدية والاستثمارية والالتزام التام بالمعيار المالي الدولي رقم (9) .
تزايد نشاط المصرف في تقديم مختلف نشاطاته المصرفية خلال عام 2024 على المستوى التمويلي والاستثماري واستقطاب الودائع وفي مجال تقديم الخدمات الألكترونية وزيادة عدد اصدار بطاقات الدفع الألكتروني والتوسع في توزيع الصرافات الآلية ، اضافة الى فتح فرع جديد للمصرف في النجف وسيباشر أعماله خلال عام 2025 .
يولي المصرف اهتمامه الكبير في دليل المعايير البيئية والاجتماعية والحوكمة المؤسسية للمصارف لعام 2024 الصادر عن البنك المركزي العراقي ، اضافة الاهتمام الكبير بمشروع اصلاح القطاع المصرفي الخاص التي أعلنت عنه الحكومة العراقية في 7/4/ 2025 .
ومن الله التوفيق
والسلام عليكم ورحمة الله وبركاته.
وســام عبـدالســلام جعفـر
رئيس مجلس الادارة
تقــريــــر
مجلس الادارة
السيدات والسادة مساهمي مصرف اسيا العراق الاسلامي للاستثمار والتمويل المحترمون
تنفيذاً لاحكام المادتين (117) و (134) من قانون الشركــات رقم (21) لسنة (1997) المعدل ، يسرنـــا ان نضع بيــن ايديكـــــم التقرير السنــــوي والبيانـات المالية الختاميــــة للمصرف كمــــا فـــــي 31/ 12/ 2024 .
معلومات عامة عن المصرف
تأسس المصرف بمـــوجب اجازة التأسيس الصادرة عن البنك المركزي العراقــــي / دائرة الرقابة على المصارف المرقمــــــة 9/ 3/ 4935 فـــــي 5/ 3/ 2018 برأس مال مقداره (100) مليار دينـار ( مائة مليار دينار ) وتضمنت الاجازة ممارسة العمل المصرفي وفــــق القوانين النافذة ، قانون البنك المركزي العراقـــــي رقم (56) لسنة (2004) قانون المصارف رقم (94) لسنة (2004) ، قانون المصارف الاسلاميــــة رقم (43) لسنة (2015) ، قانون مكافحــــة غسل الأموال وتمويل الارهاب رقم (39) لسنة (2015) ويخضع لرقابة واشراف البنك المركزي العراقي . وتم ادراج المصرف فـــي سوق العراق للأوراق المالية كمـــــا تضمنت الاجازة تعديل النشاط لممارسة العمل المصرفــــي الإسلامـــــي بدلاً من التحويل المالــي وعليه تغير الأسم التجاري من الشركـــــــــة المتحدة للتحويل المالــي الى مصرف اسيا العراق الإسلامي للإستثمار والتمويل استنــــــاداً الى كتاب وزارة التجارة / دائرة تسجيل الشركات رقم ش / هـ / 19255 فـــي 4/ 7/ 2017.
باشر المصرف نشاطه المصرفي بتاريخ 15/ 4/ 2018 استناداً الى كتاب البنك المركزي العراقي / دائرة الرقابة على المصارف العدد 9/ 3/ 7882 في 5/ 4/ 2018 .
يبلـــغ رأس مال المصرف (250) مليار دينار ( مائتان وخمسون مليار دينار ) بموجب كتاب دائرة تسجيل الشركات المرقم 33281 في 17/ 11 / 2021 .
الانشطة التي يمارسها المصرف
1ـ فتح الحسابات بكافــــــة انواعهــــــــا (توفير،حسابات جارية ، ودائع بأجل ) بالدينـار والدولار الامريكي للافراد والشركات.
2ـ قبـــــول الودائـــــع بمختلف أنواعهـــــا .
3ـ تقديـــم التمويل للافراد والشركـات وفقــــاً لمبادئ واحكـام الشريعـة الاسلامية ( المرابحة ، المشاركة ، المضاربة ، الاجارة …. الخ ) .
4ـ تمويـــــل المشاريــــــع الصغيرة والمتوسطة والكبيرة بموجب مبادرة البنك المركــزي العراقي .
5ـ الإستثمار فــــي الصكــــــوك الإسلاميـــــــة وشهادات الإيداع والودائـــــع بأجل .
6ـ الأستثمار في المنتجات المالية وفق صيغ الاستثمار المالي .
7ـ اصدار خطابات الضمان الداخلية والخارجية .
8ـ اصدار وتبليـــــغ الاعتمادات المستنديـــــــة .
9ـ اجراء التحويلات المالية الداخلية والخارجية .
10ـ اجراء عمليات المقاصة الألكترونية والدفع الألكتروني .
11ـ اصدار صكوك السفتجة .
12ـ اصدار بطاقات الدفــــع الألكتروني ( بطاقة الماستر كارد) وصرف الأموال النقديـــة بموجبها للقطاع العام والخاص.
13ـ اجراء التحويلات الماليــة الخارجية بموجب الاتفاق مع شركة ( Money Gram) الدولية .
14ـ بيــــــع الدولار النقدي الــــى المواطنين وفـــــق تعليمات البنــــــك المركـــــزي العراقــــي.
أهداف وطموحات المصرف
يهدف المصرف الى المساهمة الفعالة الجادة في تحقيق التنمية الاقتصادية والاجتماعية من خلال تمويل الانشطة الاقتصادية الشاملة بغية تدوير الأموال وخلق فرص عمل وتحقيق العوائد المجزية وتشجيع الاستثمار وخلق بيئة تنافسية في جمع المدخرات بعوائد مجزية واعادة زج هذه الأموال في التنمية وخلق بيئة امنة تساعد على تنمية العلاقات الاجتماعية وفق المعايير الانسانية العادلة واستمرار النشاطات ، مع مراعاة القوانين والضوابط التي تحكم العمل المصرفي وعلى وفق مبادئ الشريعة الأسلامية في اتمام المعاملات المالية المصرفية وتقديم كافة الخدمات الى الجمهور (أفراد وشركات ) ووصوله الى مختلف شرائح المجتمع لتحقيق مبدأ الشمول المالي مع التأكيد على تعزيز الثقة وضمان تطوير الخدمات المصرفية بما يتماشى مع الخطط الاقتصادية والتنموية المرسومة من قبل الجهات الرسمية ذات العلاقة وقد شهد المصرف نمو في تقديم مختلف الخدمات المصرفية في مجال التمويل والاستثمار خاصة ذات الطبيعة التجارية والعمرانية والطبية واستمرار تقديم الائتمانات النقدية التي تساهم في خلق فرص عمل اضافة الى الاستثمار في القطاعات الاقتصادية التي تدر عوائد للمصرف مع اتباع سياسة ائتمانية متوازنة مع السيولة النقدية ودرء المخاطر ، مع زيادة تقديم الخدمات الألكترونية في اصدار بطاقات الدفع وسحب الأموال وتسويتها مــــــــــــــــــــن خلال أنظمة الـــــــــــــــــــصرافات الآليـــــــــــــة وأجهزة (pos و poc) .
كما استمر المصرف في تنمية كوادره البشرية في العلوم المالية والمصرفية وتحصيل الشهادات في مختلف العلوم المصرفية والمالية والمحاسبية , اضافة الى الحصول على التقنيات الحديثة في انجاز أعماله والاهتمام بموضوع محاربة جرائم غسل الأموال وتمويل الارهاب والفساد ومختلف الجرائم المالية ، مع مراعاة تنفيذ المعايير البيئية والاجتماعية والحوكمة المؤسسية للمصارف لعام 2024 الصادرة عن البنك المركزي العراقي من أجل ديمومة العمل المصرفي واستمراريته في خدمة الاقتصاد العراقي ومضاهاته مع المؤسسات الدولية.
وسوف يستمر المصرف في تحقيق اهدافه من أجل الاستمرارية في اداء واجباته خدمة للصالح العام .
القيم الجوهرية والرؤية والرسالة للمصرف
تتضمن رسالة المصرف مجموعة من المبادئ والقيم تكون الأساس والمرتكز في تحقيق أهدافه وتنفيذ الأستراتيجية المنشودة من خلال العمل المشترك بروح الفر يق الواحد والتعاون البناء بين الموظفين فيما بينهم وتعاونهم مع ادارة المصرف لتحقيق تلك الأهداف والاستراتيجيات المخطط لها ، وأن تكون الرؤية واضحة لدى الادارة ممثلة بمجلس الادارة والادارة التنفيذية لصنع القرارات الصائبة والعمل على تنفيذها بجد ، هو أمر حاسم لنجاح المصرف واستمراريته في اداء أعماله من خلال تقديم أفضل الخدمات لزبائنه وتطور تلك الخدمات وعلى مختلف أشكالها وأنواعها وتستجيب لرغبات الزبائن ، وبذلك نكون فعلا قد سعينا بصدق عن التعبير الواضح للرسالة التي نؤمن بها ونسعى الى تعزيزها في تحقيق الاهداف المرسومة على اساس اتباع سلوك يؤمن بالامتثال للقوانين والضوابط والمعايير الدولية ، ومبادئ الشريعة الاسلامية ، بأعتبارنا مصرف اسلامي ، مع ضمان ان يكون متفق في رسالته وفق رؤية البنك المركزي العراقي في بناء نظام مصرفي مستدام في العراق للسنوات (2023 ــــــــــ 2029 ) وكذلك التمويل المستدام في العراق ومقارنته بنظرائه في الاسواق العالمية والمؤسسات النظيرة ، وكما ورد بدليل المعايير البيئية والاجتماعية والحوكمة المؤسسية للمصارف لعام 2024 ، مع التأكيد على مكافحة غسل الأموال وتمويل الأرهاب والفساد والجريمة المنظمة.
القيـــــــم الجوهـــريـــــــة :
ـــــــ تعزيز القيم الاخلاقية والسلوك الوظيفي والمهني والنزاهة والأمانة والحرص على تنفيذ الواجبات والمهام.
ــــــــ تعزيز الأنضباط الوظيفي والألتزام التام بالتعليمات والتوجيهات التي تحكم العمل الوظيفي .
ــــــــ بناء قدرات وظيفية عالية من خلال تعزيز دور الثقافة الذاتية والمشاركة في الدورات والندوات لزيادة الخبرة والكفاءة .
ــــــــ الحرص الشديد على تقديم أفضل الخدمات وتطورها والتأكيد على الشفافية والمساواة والحرص على خدمة الزبون وانه الأهم .
ــــــ بناء رضا الزبون والتعاون معه بروح الانسانية والعدل والمساواة وانجاز معاملته بالدقة والسرعة المطلوبة .
ــــــــ الامتثال للقوانين والضوابط والمعايير الدولية ومبادئ الشريعة الاسلامية في انجاز المعاملات المالية والمصرفية.
ـــــــــ الحرص الشديد على سلامة العمل الوظيفي ومخرجاته .
ـــــــــ الاستقرار والأمان الوظيفي وتحمل المسؤولية .
ـــــــ مراعاة تطبيق ماورد بدليل المعايير البيئية والاجتماعية والحوكمة المؤسسية للمصارف لعام 2024 الصادرة عن البنك المركزي العراقي .
ــــــــ مراعاة حقوق الزبائن والمساهمين وأصحاب المصالح .
ــــــــ مكافحة عمليات غسل الأموال وتمويل الأرهاب والفساد والجريمة المنظمة .
ـــــــ تعزيز دور ادارة المخاطر في المصرف على مستوى قسم المخاطر ، ولجنة ادارة المخاطر ، ومجلس الادارة .
الرؤيــــــــــــــــــــــة :
هي الاداة الاستراتيجية التي تحدد مسار ومستقبل المصرف فكلما كانت الرؤية واضحة صادقة والتي تشير لها الاستراتيجيات المرسومة من قبل ادارة المصرف والعمل بحد على تنفيذ مضامينها ستحقق بطبيعة الحال تقدم المصرف وبلوغه المكانة المطلوبة على مستوى السوق المحلي والعالمي والذي يتحقق بأتباع الاتي :
ــــــ توفير قيادة فعالة ومهنية لتجاوز التحديات ومواجهة المخاطر المحتملة .
ـــــــ تشجيع الابداع والابتكار ومكافأة المبدعين .
ـــــــ بناء الثقة والأحترام والتفاهم المتبادل مع الزبائن والمساهمين والجهات التي يتعامل معها المصرف .
ــــــــ التوسع في مجال تكنولوجيا المعلومات والتحول الرقمي في تقديم الخدمات المصرفية .
ـــــــ العمل بجد على تسويق منتجات المصرف في السوق المحلية ولكافة افراد المجتمع وعلى اساس شفاف وتنافسي ولمختلف مناطق العراق تحقيقاً لمبدأ الشمول المالي .
ــــــــ تنفيذ مدونة قواعد السلوك الوظيفي وسياسات تضارب المصالح على جميع أعضاء مجلس الادارة والادارة التنفيذية وكافة موظفي المصرف .
ــــــــ رسم سياسات وبرامج واستراتيجيات واضحة المعالم سهلة التطبيق ، ومتابعة تنفيذ مراحلها ، ومعالجة الاخطاء وتصويبها .
الرسالـــــــــــــــــــــة :
ــــــــ بذل الجهود والايمان الراسخ بالاهداف المرسومة لتحقيق استمرارية الأعمال وتطويرها لتلبية احتياجات المجتمع.
ــــــــ تأكيد العمل بروح الفريق الواحد على مختلف المستويات لمواجهة العراقيل والمعوقات التي تواجه العمل المصرفي مستقبلاً من أجل الارتقاء بتقديم أفضل الخدمات المصرفية وتنويعها .
ـــــــــ الاستمرار ببذل الجهود لتقديم مختلف الخدمات الألكترونية كأصدار بطاقات الدفع الألكتروني وعلى مختلف أشكالها وانواعها وعرضها بالسرعة الممكنة وبأقل التكاليف استجابة للتوجهات الاخيرة الحكومية وتلك التي صدرت من البنك المركزي العراقي للتوسع في استخدام الدفع الألكتروني على المستوى النقدي والتسويات المالية ونشر الثقافة المجتمعية في هذا الجانب .
ـــــــــ التأكيد على موضوع نشر التوعية المصرفية ومكافحة الجريمة المالية ومكافحة الاحتيال والفساد من أجل انجاز معاملات مالية سليمة والتواصل مع الجمهور سواء كانوا أفراد أو شركات من خلال المنشورات والتواصل الاجتماعي والتعريف بالخدمات المصرفية المتنوعة وباسلوب سهل وسريع .
ـــــــــــ تأكيد الاستمرار بالتوسع في تقديم أفضل الخدمات على المستوى التمويلي والاستثماري لمختلف القطاعات الاقتصادية والمجتمعية والبيئية للاستجابة لطلبات الجمهور بما يحقق مساهمة المصرف بالتنمية الوطنية .
ـــــــــ تعظيم الموارد المالية وتعزيز المركز المالي وتحقيق عوائد مجزية للمودعين والمستثمرين .
مجلس الادارة
اولاً :ــ مهام ومسؤوليات مجلس الادارة .
1ـ رســــم سـياســة للمصرف شـاملـــة الاهـــــداف والغايــات وواضحـــة الرؤيـــــة متضمنـــة الاهــــداف الجوهريـــــة للمؤسســة .
2ـ الاشــراف علــــــى الادارة التنفيذيـــة ومتابعــة اداءهــا والتأكـــد مـــــــــــن سلامــة الاوضاع الماليـــة للمصـرف ومــــــن ملائتـه.
3ـ مـراجعـــة أداء الادارة التنفيذيــة ، وتحديــد وقيـاس ورصــد الأداء والتقـدم نـحـو تحقيق الاهــــداف .
4ـ تحمل المسـؤوليـــــــة عن سلامة جميع اجراءات المصرف وكذلك يتحمل المسؤولية عن المساءلة للامتثال لجميع القوانين والتعليمات والضوابط والمتطلبات الواردة في دليل المعايير البيئية والاجتماعية والحوكمة المؤسسية للمصارف لعام 2024 .
5ـ تــرسـيخ ثـقافــة المـعـايير الاخلاقيـــة والنزاهــــة والســلوك الوظيفــي المهنــي .
6ـ متابعــة تنفيذ قــرارات الهيئــــة الـعـامــة والامتثال للقـوانين والمـعايير والضـوابــط والتعليمــــات التي تـحكــم العمل المصرفــــــي .
7ـ اقــامــة عـلاقـة طيبـة بين المجلس والادارة التنفيذيــة واصحاب المصـالــح .
8ـ التشجيــع علــــــــى التعاون وروح التفاهم وتبادل الافكــار والمقترحــــات التي تخـــدم العمل المصرفي وتعزيــز خبرات ومعلومــات اعضـــاء المجلس .
9ـ التأكــــد مـــــــــــن تـوقـيــع الاعضـــاء عـلــــــى مـحاضــر الاجتماعــــات واعـــــلام البنك المركـــــزي العراقــــي عــــــــن اي معلومــــات جــوهـــريـــة .
10ـ توجيــه الدعـــوة الــــــــــى الجهات ذات العلاقــــــة وحـسـب القانـــون لحضــور اجتماعـــــــــات الهيئــــة العامــــــة للمصــــرف
11ـ متابعة تنفيذ قرارات الهيئة العامة.
12. مسؤولاً بشكل جماعي عن القيادة الأخلاقية والريادية والتوجيه والرقابة على المصرف ، ويشرف على الادارة التنفيذية .
13. يعزز ثقافة المصرف وهدفه وقيمه في جميع فروع المصرف ووضع ضوابط داخلية ومالية فعالة وادارة حكيمة للمخاطر ، وتقبل المخاطر .
14. تفويض الصلاحيات والسلطات التنفيذية لأنشطة المصرف وتأدية الواجبات بسهولة ويسر.
15. الموافقة على الاستراتيجيات المتوسطة وقصيرة الأجل والخطط قصيرة الأجل .
16. التأكيد أن يكون الاداء المصرفي متوافقاً مع رؤية البنك المركزي العراقي وفق خارطة الطريق للاستدامة المالية (2023 ـــــــ 2029 ) والتمويل المستدام.
17. يلتزم مجلس الادارة بالمتطلبات الواردة في دليل المعايير البيئية والاجتماعية والحوكمة المؤسسية للمصارف لعام 2024 ومبادئ الاستدامة الخاصة بالمصرف .
18. التأكد من الالتزام بالمعايير الدولية عند اعداد التقارير المالية وتعليمات البنك المركزي العراقي ، وكذلك التأكد من ان الاداة التنفيذية قد طبقت جميع المتغيرات على المعايير الدولية لاعداد التقارير المالية .
19. المسؤولية عن دقة وموثوقية القوائم المالية للمصرف والمعلومات الأخرى الواردة في التقرير السنوي لعام 2024 ، بما فيها الافصاح للمساهمين عن المركز المالي للمصرف وعن كفاية ودقة الضبط الداخلي والرقابة الداخلية.
أعضاء مجلس الادارة الأصليين
| ت | الأسم الثلاثي | المنصب | عدد الأسهم التي يمتلكها |
| 1 | وسام عبدالسلام جعفر | رئيس مجلس الادارة | 4,900,000,000 |
| 2 | حسين طالب علي | نائب رئيس مجلس الادارة | 6,574,440,000 |
| 3 | محمد عبدالجبار عبدالحميد | عضو/ المدير المفوض | 5,000,000 |
| 4 | أحمد سليمان صالح | عضو | 1,000,000 |
| 5 | عزيز صالح مهدي | عضو | 2,110,000 |
| 6 | علي محمد علي | عضو | 50,000 |
| 7 | عدنان زيدان عبدالعزيز | عضو | 30,000 |
أعضاء مجلس الادارة الاحتياط
| ت | الأسم الثلاثي | المنصب | عدد الأسهم التي يمتلكها |
| 1 | أثير محمد جواد | عضو | 10,000 |
| 2 | جاسم محمد رحمن | عضو | 7,680,000,000 |
| 3 | د. سعد عبد محمد حواس | عضو | 50,000 |
| 4 | سرى عادل مخلف | عضو | 10,000 |
| 5 | غيث أركان عبدالله محمد | عضو | 10,000 |
| 6 | طيبة ماجد حميد أحمد | عضو | 10,000 |
| 7 | أثير عبدالخالق محمد صالح | عضو | 10,000 |
أعضاء الهيئة الشرعية
| ت | الأسم الثلاثي | المنصب |
| 1 | د. رغد حسن علي | رئيس الهيئة |
| 2 | فائق فخري أحمد | عضو |
| 3 | محمد عبدالسلام أحمد | عضو |
| 4 | اسامة مهدي مزعل | عضو |
| 5 | أحمد ابراهيم هزاع | عضو |
| ت | الأسم الثلاثي | الجنسية | تاريخ الولادة | نسبة المساهمة |
| 1 | سرى عماد جواد العبيدي | عراقية | 13/9/ 1987 | 9.99% |
| 2 | خلدون راتب محمود أسمر | الأردن | 2/11/ 1964 | 9.97% |
| 3 | هدى عبدالجبار عبدالحميد | عراقية | 20/5/1964 | 9.76% |
| 4 | احمد عبد السلام جعفر | عراقي | 20/1/1984 | 9.42% |
| 5 | عبدالسلام جعفر مهدي | عراقي | 15/3/1957 | 8.73% |
| 6 | حيدر طالب علي الجبوري | عراقية | 28/10/1972 | 7.19% |
| 7 | فرحان عبدالجبار عبدالحميد | عراقية | 25/5/1957 | 5.29% |
| 8 | دعاء عبدالأمير باقر الأسدي | عراقية | 4/1/1985 | 5.03% |
نسبة المساهمة 5% او أكثر
ثانيا:- اللجان المنبثقة عن مجلس الادارة
استنادا الى دليل الحوكمة المؤسسية للمصارف الصادر عن البنك المركزي العراقي المادة (12) منه واشارة الى اعمام البنك المركزي العراقي / دائرة الرقابة على المصارف العدد 9/3/386 في 6/10/2022 المتضمن تشكيل اللجان المنبثقة عن مجلس الادارة مــــن الاعضاء الاصليين فقط تقرر تشكيل اللجان كــــــما في ادناه :-
1– لجنة الحوكمة المؤسسية
| أ | وسام عبد السلام جعفر | رئيساً |
| ب | د. عدنان زيدان عبد العزيز | عضواً |
| ج | احمد سليمان صالح | عضواً |
2ـــ لجنة التدقيق
| أ | علي محمد علي البازي | رئيساً |
| ب | حسين طالب علي | عضواً |
| ج | عزيز صالح مهدي | عضواً |
2ــــ لجنة ادارة المخاطر
| أ | د. عدنان زيدان عبد العزيز | رئيساً |
| ب | حسين طالب علي | عضواً |
| ج | احمد سليمان صالح | عضواً |
4ــــــ لجنة الترشيح والمكافآت
| أ | عزيز صالح مهدي | رئيساً |
| ب | حسين طالب علي | عضواً |
| ج | احمد سليمان صالح | عضواً |
ثالثاً :ــ معلومات عن اعضاء مجلس الادارة :ــ
1ـ وسام عبد السلام جعفر العزاوي
تاريخ ومحل الولادة : بغداد – 7/9/1985 .
الحالة الاجتماعية : متزوج .
التحصيل العلمي : بكالوريوس ادارة أعمال ( الجامعة الامريكية / دبي ) .
محل الأقامة : بغداد ـــــــــ المنصور – م/213 ز/ 26 د/ 9.
الهاتف : 07714200042
البريد الألكتروني : wisamceo@aiib.iq
عدد الاسهم : )4,900,000,000) سهم .
ــ يمتلك خبرات مالية ومصرفية من خلال توليه المناصب القيادية لعدد من المؤسسات المالية والتجارية .
ــ تقديم الاستشارات المالية والمصرفية نتيجة تراكم خبراته.
ــ حاصل على شهادة مدير مصرف اسلامي معتمد اضافة الى حضوره عدد من ورشات العمل المالي والمصرفي وحضور المؤتمرات والندوات الخاصة بالعمل المصرفي ومنظمات المجتمع المدني .
اللغات : العربية (جيد جداً ) / الانكليزية (ممتاز)
ــ رجل أعمال .
ــ يشغل حالياً منصب رئيس مجلس ادارة المصرف .
2ـ حسين طالب علي الجبوري
تاريخ ومحل الولادة : بغداد / 28/9/1966 .
محل الاقامة : بغداد/ الصليخ – م/336 ز/47 د/3.
التحصيل العلمي : بكالوريوس علوم زراعة / بغداد .
عدد الاسهم : (6,574,440,000) سهم .
ــ رجل أعمال .
ــ تاجر يعمل في السوق التجارية ( تاجر جملة ) لديه خبرات اقتصادية وتجارية ومالية .
ــ حضور المؤتمرات التجارية والمالية والمصرفية التي تقيمها الدولة ومنظمات المجتمع المدني ولديه دورات في تأثير المناخ على البيئة .
ــ يشغل حالياً منصب نائب رئيس مجلس الأدارة .
3ـ محمد عبد الجبار عبد الحميد العزاوي
تاريخ ومحل الولادة : بغداد – 22/1/1974ـ
محل الاقامة : بغداد / الحرية – م/418 ز/8 د/11
التحصيل العلمي : بكالوريوس محاسبة .
عدد الاسهم : (5,000,000 ( سهم .
ــ المنصب الحالي عضو مجلس ادارة والمدير المفوض للمصرف .
ــ عضو نقابة المحاسبيين والمدققين .
ــ ممارسة الاعمال المحاسبية والمالية المصرفية .
ــ مشاركته في العديد من الدورات التدريبية ذات الطابع المصرفي الاسلامي .
4ـ عزيز صالح مهدي حسين العزاوي
تاريخ ومحل الولادة : البصرة 29/8/1961
التحصيل العلمي : اعدادية
عدد الاسهم : (2,110,000,000) سهم
ــ تاجر منذ التسعينات لغاية 2007 .
ــ مدير مفوض ومدير تجاري لعدد من الشركات التجارية .
ــ عضو مجلس ادارة سابق في الشركة المتحدة للتحويل المالي التي تم تحويلها الى مصرف اسيا العراق الاسلامي.
ــ احد أعضاء لجنة التدقيق ولجنة المخاطر ولجنة الترشيح والمكافآت .
ــ مشارك في عدد من الدورات المالية والمصرفية وكذلك دورة في النظام المصرفي الألكتروني اضافة الى دورة في الحوكمة المؤسسية والتفكير الاستراتيجي .
5ـ احمد سليمان صالح محمد الجمهور
تاريخ ومحل الولادة : بغداد / 1/7/1951
التحصيل العلمي : بكالوريوس اداب وشريعة اسلامية
عدد الاسهم : (1,000,000 ) سهم
ــ موظف حكومي سابق في عقارات الدولة لمدة 22 سنة .
ــ نائب رئيس مجلس ادارة الشركة المتحدة للتحويل المالي التي تم تحويلها الى مصرف اسيا العراق الاسلامي .
ــ لديه خبرات ميدانية في الجانب المالي والمصرفي والعقاري وتقديم الاستشارة في هذا الجانب .
ــ حاصل على شهادة في دورة التمويل الاسلامي ودورة الحوكمة المؤسسية .
6ـ عدنان زيدان عبد العزيز محمود الراوي
تاريخ ومحل الولادة : الانبار – 2 /1/1953 .
التحصيل العلمي : دكتوراه في العلوم الاقتصادية الاحصائية.
عدد الاسهم : (30,000) سهم.
ــ استاذ مساعد في وزارة التعليم العالي والبحث العلمي لمدة 43 سنة .
ــ استاذ مدرس في المواد الادارية والاقتصادية والاحصائية .
ــ عضو في جمعية الاقتصاديين العراقيين .
ــ محاضر جامعي في العديد من الكليات الاهلية في الوقت الحاضر .
ــ اعداد الدراسات المالية والاقتصادية والاحصائية التي تخص الاقتصاد العراقي .
ــ عضو في لجنتي الحوكمة المؤسسية ولجنة المخاطر .
7ـ علي محمد علي البازي
تاريخ ومحل الولادة : بغداد – 8/2/1972 .
التحصيل العلمي : دبلوم عالي محاسبة ضريبة/جامعة بغداد/ محاسبة قانونية من المعهد العربي للمحاسبين القانونيين .
عدد الاسهم : (50,000) سهم .
ــ استاذ جامعي في كلية التراث لمدة عشر سنوات .
ــ عضو في نقابة المحاسبين والقانونيين .
ــ عضو في جمعية الاكاديميين .
ــ عضو في جمعية الاقتصاديين .
ــ له خبرة في المجال المالي والمحاسبي والضريبي وتقديم البحوث بهذا الصدد .
ــ رئيس لجنة التدقيق لمصرف اسيا العراق الاسلامي.
رابعاً:ـــــــ معلومات عن أعضاء الهيئة الشريعة
1ــــــ رغد حسن علي أحمد السراج
تاريخ ومحل الولادة : بغداد ــــــــــ 28/ 10/ 1973
محل الاقامة : بغداد / الغزالية / الفروسية – م 679 / ز10/ د 6.
الهاتف : 07802050829
المهنة : استاذة جامعية
التحصيل العلمي : دكتواره في فلسفة الشريعة الاسلامية .
عدد الأسهم : لاتوجد
2ـــــ فائق فخري أحمد عبد الله السامرائي
تاريخ ومحل الولادة : بغداد – 7/ 10/ 1959.
محل الاقامة : بغداد / حي تونس – م/ 326 /ز26/ د10 .
الهاتف : 07702794412
المهنة : كاسب .
التحصيل العلمي : ماجستير في الشريعة / اصول الدين .
عدد الاسهم : لايوجد
3ــــ محمد عبدالسلام أحمد حسين الدليمي
تاريخ ومحل الولادة : بغداد – 5/ 1/ 1992 .
عنوان السكن : بغداد / العامرية ـــــــ م 636 / ز27 / د25 .
الهاتف : 07821090914
المهنة : كاسب .
التحصيل العلمي : ماجستير فلسفة في العلوم الاسلامية /اصول الدين / تخصص تفسير القران الكريم.
عدد الاسهم : لا يوجد .
4 ـــــ أسامة مهدي مزعل حمد
تاريخ ومحل الولادة : بغداد – 26/7/1979.
عنوان السكن : بغداد – مجمع بوابة العراق السكني
الهاتف : 07715306853
المهنة : محامي.
التحصيل العلمي : بكالوريوس قانون.
عدد الأسهم: لا يوجد .
5 ـــــ أحمد ابراهيم هزاع سليم العجيلي
تاريخ ومحل الولادة : بغداد – 10 /4/ 1980 .
عنوان السكن : بغداد / حي المثنى ـــــــ م 710/ ز87 / د 5.
الهاتف : 07739185777
المهنة : كاسب .
التحصيل العلمي : ماجستير ادارة مالية 2017 .
عدد الأسهم : لايوجد .
خامساً : اجتماعات مجلس الادارة
1ــ تم عقد (19) اجتماع لمجلس الادارة لعام 2024 بحضور كافة الاعضاء وبدون غياب لاي من أعضاء مجلس الادارة .
2ـــــ عقدت لجان المجلس وكذلك اللجان التنفيذية عدة اجتماعات خلال عام 2024 ورفعت تقاريرها مع التوصيات الى مجلس الادارة واتخذت القرارات المناسبة بشأنها .
سادســـــــــاً :
حصــــــــل أعضـــــــــاء مجلس الادارة الاصليين على مكافئـــــــة نقديـــــــــة خـــــــــــلال عام 2024 مقدارهــــــــــــــا (10) ملــــــيـــــــون دينـــــار ( عشرة مليون دينار ) لكل منهم استنادا الى قرار الهيئة العامة للمصرف في اجتماعها المنعقد في 26/11/2024 بناءاً على جهودهم.
سابعـــــــــاً :
لم يحصل أعضاء مجلس الادارة على أية ائتمانات نقدية أو تعهدية خلال عام 2024 .
ثامنـــــــــــــــاً :
الاستمرار بتطبيق بطاقة الاداء المؤسسية للمعايير البيئية والاجتماعية والحوكمة المؤسسية وحسب ضوابط وارشادات البنك المركزي العراقي .
تاسعـــــــاً :
الاشراف والمتابعة مع الادارة التنفيذية للالتزام بدليل المعايير البيئية والاجتماعية والحوكمة المؤسسية للمصارف لعام 2024 .
علاقة مجلس الادارة بأصحاب المصالح
حددت المادة (25) / حوكمة علاقات أصحاب المصالح من دليل المعايير البيئية والاجتماعية والحوكمة المؤسسية لعام 2024 الاتي :ـــــــ
ــــــــــ يشرف مجلس الادارة على علاقات المصرف مع أصحاب المصالح ( الزبائن ، المساهمين ، المستثمرين ، الموظفين ، المنظمين ، السلطات الرقابية والحكومية ) وتسهيلها لبناء الثقة والاحترام والتفاهم المتبادل وبشكل مستمر ومنظم .
ــــــــ السماع لاحتياجاتهم وتوقعاتهم وملاحظاتهم وشكاويهم ومراعاة ذلك عند اتخاذ القرارات .
ـــــــ الدعوة المكتوبة للمساهمين بحضور اجتماعات الهيئة العامة للمصرف .
ــــــــ شفافية الاطلاع على التقرير السنوي والبيانات المالية وحركة تداول الأ سهم .
ــــــــ تمكين الاطلاع على كافة المعلومات والتقارير التي تخص المصرف من خلال الموقع الألكتروني للمصرف.
ــــــــ عقد لقاءات مع كبار المساهمين وتمكينهم من الاطلاع على آليات واستراتيجيات عمل المصرف .
ـــــــ الاطلاع على تقارير الأقسام الرقابية وكذلك الاطلاع على التقرير السنوي .
تطور نشاطات المصرف خلال عام 2024
ـــــــــ شهد المصرف خلال عام 2024 توسع في النشاطات الائتمانية والتعهدية من خلال تمويل المشاريع الاقتصادية وتمويل المشروع السكني ، اضافة الى زيادة في عدد خطابات الضمان والتي تم تنفيذها جميعاً استناداً الى تعليمات وضوابط العمل المصرفي والمعايير المحلية والدولية ومحاربة عمليات غسل الاموال وتمويل الارهاب ومكافحة الجريمة المنظمة والفساد بأستخدام الوسائل التكنولوجية المتطورة وبذل الجهود لزيادة عدد زبائن المصرف وكذلك زيادة خدماته .
ـــــــ اهتم المصرف بموضوع تقديم الخدمات المصرفية والألكترونية من خلال التوسع في اصدار بطاقات الدفع الألكتروني بالاعتماد على عناصر كفوءة في التسويق لهذا المنتج ، اضافة الى انتشار الصرافات الآلية في المحافظات والمراكز التجارية والخدمية ، ويسعى المصرف الى اقتناء الوسائل التكنولوجيا المتطورة والتعاقد مع الشركات المرموقة لتقديم أفضل الخدمات الألكترونية والرقمية .
ــــــــ التركيز على موضوع تحقيق أهداف الشمول المالي .
ـــــــ التوسع في تقديم الخدمات المصرفية الى كل أفراد المجتمع ( أفراد وشركات ) من خلال تمويل المشاريع الصغيرة والمتوسطة والكبيرة من أمواله الخاصة ومن مبادرة البنك المركزي العراقي .
ـــــــ كسب رضا الزبائن والاستماع الى ملاحظاتهم واراءهم والاهتمام بها لايمان ادارة المصرف بالشفافية والمرونة والمساواة في تقديم الخدمات ومن أجل تطوير المنتجات الخدمية وتقدمها بأفضل الوسائل التكنولوجية .
ـــــــــ الاستثمار في شهادات الايداع الاسلامية التي حققت العوائد وساهمت في تعزيز المركز المالي للمصرف.
ــــــــــ التعامل بايجابية وشفافية مع أصحاب المصالح مساهمين ومستثمرين وكافة زبائن المصرف خدمة للصالح العام.
ـــــــ يحاول المصرف النهوض بالمصرف على المستوى الاداري والخدمي من خلال اتباع المعايير البيئية والاجتماعية والحوكمة المؤسسية لعام 2024 الصادرة من البنك المركزي العراقي من أجل تعزيز دور المصرف في السوق المحلية والعالمية.
ــــــ كما عزز المصرف من قدرات كادره الوظيفي من خلال مشاركتهم في الدورات المصرفية والمالية في كافة الجوانب التي تصب في تطوير قابليتهم وكفائتهم .
الاستدامــــة
استناداً الى دليل المعايير البيئية والاجتماعية والحوكمة المؤسسية (ESG) لعام 2024 الصادرة عن البنك المركزي العراقي باعمامه العدد 9/ 4/ 441 في 25/ 9/ 2024 .
أصبح مفهوم الاستدامة مهم وضروري للانسانية من أجل الحفاظ على الحياة واستمراريتها والذي يتأتى من خلال الحفاظ على التوازن الطبيعي ومواردها الطبيعية وحماية الكوكب الذي تعيش فيه ويعتمد ذلك بالاساس على تقليل الاضرار بالطبيعة لبقاء الانسان وباقي الكائنات الحية من خلال استمرار توفر المياه النقية والهواء النقي وبيئة نظيفة خالية من التلوث مع الاهتمام بالانسان من خلال احترام حقوق الانسان وتحقيق العدالة الاجتماعية التي أوصت بها الشرائع السماوية والتراث الانساني ، بطبيعة الحال هناك تحديات تواجه ذلك منها قلة الوعي والثقافة المجتمعية والمشاكل الاقتصادية وتبعاتها والمشاكل السياسية والمشاكل التي تمر بها البشرية في مختلف مناطق الكرة الارضية من نزاعات وحروب ، وتضارب في السياسات والبرامج التنموية والاستغلال البشع للموارد الانسانية والطبيعية وفقدان الأمن والأمان .
وتتحقق الاستدامة من خلال الاستخدام الامثل للموارد الاقتصادية وتحقيق العدالة الاجتماعية ، وتحسين حياة الافراد وضمان الرفاهية وعدم التمييزعلى أساس الجنس أو العرق وتوفر فرص العمل للجميع والمساواة ومراعاة حقوق الانسان وتوفر الضمان الصحي للجميع والذي ينعكس حتماً على ديمومة الحياة وتطورها والعيش بسلام وأمان .
سياسة الاستدامة في المصرف
1ـ يهدف المصرف في إستراتيجياته ومدونة قواعد السلوك الوظيفي الى تحقيق أهداف المصرف بمسؤولية والتزام عالي .
2ـ ادارة عملياته بشكل سليم وآمن ومراعاة حقوق المساهمين والزبائن وأصحاب المصالح والتواصل معهم والأستماع الى اراءهم وملاحظاتكم ونقدهم بكل شفافية .
3ـ الامتثال التام للقوانين والضوابط والتعليمات ذات الصلة بالعمل المصرفي والالتزام التام بالمعايير (ESG) لعام 2024 الصادرة عن البنك المركزي العراقي.
4ـ التوسع في تقديم الخدمات المصرفية وتنوعها وفق أحدث الطرق التكنولوجية الحديثة والتواصل مع المجتمع من خلالها لما لها من أثر في تقليل النفقات وسرعة تقديم الخدمات والتي تؤدي حتماً الى تقليل التكاليف
5ـ الالتزام بقانون مكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب ومكافحة الجرائم المالية ومكافحة الفساد وتجارة المخدرات
6ـ نشر ثقافة المعايير (ESG) والاستدامة.
7ـ الاستثمار في المشاريع الاقتصادية التي تأخذ بنظر الاعتبار الحفاظ على البيئة كالاستثمار في الطاقة المتجددة مثل الطاقة الشمسية والرياح والمياه والصحة واستصلاح الأراضي الخصبة والحفاظ على المياه النقية .
8ـ التخطيط الاستراتيجي الشامل وادارة التكاليف بكفاءة ، وتحسين ادارة المخاطر ورسم سياسة فعالة لمواجهة المخاطر المحتملة وتجاوزها أو التقليل من اثارها .
9ـ اتباع سياسة شمول مالي يؤدي الى حصول خدمات المصرف الى كل أفراد المجتمع وخاصة في المناطق النائية.
10ـ تطوير المهارات والقدرات البشرية ، ومراعاة حقوق الأنسان والتمكين الاقتصادي والاجتماعي للمرأة وعدم التمييز على أساس الجنس والعرق .
11ـ مراجعة الخطط والاستراتيجيات واجراء عمليات التقييم الذاتي وتصويب التجاوزات والاخطاء والامتثال لما هو مطلوب .
12ـ تطبيق سياسة الحوكمة المؤسسية الخاصة بالمصرف والمعدة من قبل مجلس ادارة المصرف ومتابعة الالتزام بها من قبل الادارة التنفيذية بشكل صارم وقوي .
13ـ احترام حقوق الانسان ومراعاة العدالة الاجتماعية .
14ـ الحفاظ على حقوق المساهمين والزبائن وأصحاب المصالح والتشاور معهم خدمة لتحقيق الأهداف المرسومة.
15ـ تعزيز مبادئ الشفافية وزيادة ثقة المجتمع أفراد وجماعات من أجل سلامة العمل المصرفي واستمراريته.
محمد عبد الجبارعبد الحميد وســام عبدالســـلام جعفــر
المدير المفوض رئيس مجلس الأدارة
الهيئة الشرعية في المصرف
عرفت ضوابط هيئة الرقابة الشرعية والتدقيق الصادرة عن البنك المركزي العراقي بالشكل التالي :ـ
هيئة الرقابة الشرعية كيان مستقل من المختصين في فقه المعاملات والتمويل الاسلامي ومن ذوي الخبرة في الاعمال المصرفية والمالية والقانونية بشكل عام تتكون من ( خمسة أعضاء) على الاقل (ثلاث ) منهم من المختصين في الفقه الاسلامي واصوله والاقتصاد الاسلامي والمعاملات المالية والمصرفية الاسلامية و(اثنان ) من ذوي الخبرة في الامور المصرفية والمالية والقانونية ولديهم المام بالمتطلبات الشرعية للصيرفة الاسلامية.
واجبات ومسؤوليات الهيئة الشرعية :ـــــ
1ـــ تجتمع الهيئة الشرعية مع مجلس الادارة وادارة التدقيق الداخلي الشرعية والمدقق الخارجي بشكل فصلي لمناقشة الامور ذات الاهتمام المشترك .
2ـــ مراقبة اعمال المصرف وأنشطته للتحقق من حيث توافقها وعدم مخالفتها لاحكام الشريعة الاسلامية ومتابعة ومراجعة العمليات للتأكد من خلوها من اي مخالفة محرمة شرعاً.
3ــ إبداء الرأي والمصادقة على جميع العقود والمعاملات والاتفاقيات والمنتجات والخدمات والسياسات الاستثمارية والسياسات التي تنظم العلاقات بين المساهمين وأصحاب الحسابات الاستثمارية بما في ذلك توزيعات الارباح ، وتحميل الخسائر بعد الموافقة عليها ، وتجنب العوائد على الحسابات الاستثمارية ، والية التصرف في الدخل غير المتوافق مع احكام الشريعة الاسلامية .
4ــ مراجعة السياسات والتعليمات المتعلقة باحكام الشريعة الاسلامية واقرارها، لضمان كفاية وفاعلية نظام الرقابة الشرعية الداخلية للمصرف .
5ــ تقديم الارشادات لموظفي المصرف ونشر الوعي بمبادئ الشريعة الاسلامية واحكامها وادوات التمويل الاسلامي
6ــ تقديم دورات تدريبية شرعية لموظفي المصرف بالتنسيق مع ادارة الموارد البشرية .
7ـــ حضور اجتماعات الهيئة العامة للمساهمين ورفع تقرير الهيئة الشرعية الى رئيس مجلس الادارة او من يفوضه من اعضاء المجلس لاقراره .
8ــ تكوين وإبداء الرأي فيما يتعلق بالتزام المصرف بمبادئ الشريعة الاسلامية .
9ـــ مراجعة واعتماد التقرير السنوي للمدقق الداخلي الشرعي ، الذي ترفعه ادارة التدقيق الداخلي الشرعية الى لجنة التدقيق .
اضافة الى الواجبات والمسؤوليات المذكورة بالمادة (10/ 4) من دليل المعايير البيئية والاجتماعية والحوكمة المؤسسية للمصارف لعام 2024.
اجتماعات الهيئة الشرعية لعام 2024
عقدت هيئة الرقابة الشرعية (12) جلسة خلال عام 2024
تقرير مجلس هيئة الرقابة الشرعية لعام 2024
بسم الله الرحمن الرحيم
الحمد لله رب العالمين والصلاة والسلام على سيدنا محمد واله وصحبه
السيدات والسادة اعضاء الهيئة العامة لمصرف اسيا العراق الاسلامي للاستثمار والتمويل
السلام عليكم ورحمة الله وبركاته
يسرنا تقديم التقرير التالي الى حضراتكم :-
لقد راقبنا المبادئ المستخدمة والعقود المتعلقة بالمعاملات والتطبيقات التي طرحها المصرف للفترة من 1/1/2024 ولغاية 31/12/2024 ولقد قمنا بالمراقبة الواجبة لابداء الرأي عما اذا كان المصرف ملتزم باحكام ومبادئ الشريعة الاسلامية في معاملاته وخدماته المصرفية اما مسؤوليتنا تنحصر في ابداء رأي مستقل بناءً على مراقبتنا لعمليات المصرف وفي اعداد هذا التقرير لحضرتكم :-
- إن مراقبتنا اشتملت على فحص وتوثيق الاجراءات المتبعة من قبل المصرف على اساس اختبار كل نوع من انواع العمليات المصرفية .
- لقد قمنا بتخطيط وتنفيذ مراقبتنا من اجل الحصول على جميع المعلومات والتفسيرات التي اعتبرناها ضرورية لتزويدنا بادلة تكفي لاعطاء تأكيد معقول بأن المصرف لم يخالف احكام ومبادئ الشريعة الاسلامية السمحاء.
- لقد تم الاجتماع بالسيد رئيس مجلس الادارة وشركة صلاح البغدادي لتدقيق القوائم المالية والسيد المدقق الداخلي فصلياً لمناقشة تقارير الرقابـــة وابـــداء الملاحظات التي من شأنها تأييد التزام المصرف باحكام ومبادئ الشريعة الاسلامية .
ـ اصدار الفتوى الشرعية للامور التي تحتاج الى فتوى .
- فــــي رأينـــا :-
- إن العقود والعمليات والمعاملات التي أبرمها المصرف خلال السنة المنتهية في 31/12/2024 التي اطلعنا عليها تمت وفقاً لاحكام ومبادئ الشريعة الاسلامية.
- إن توزيع الارباح وتحميل الخسارة على حسابات الاستثمار يتفق مع الاساس الذي تم اعتماده وفقاً لاحكام ومبادئ الشريعة الاسلامية.
- إن كل المكاسب التي تحققت للمصرف هي من مصادر مشروعة وفقاً لاحكام ومبادئ الشريعة الاسلامية
- إن إحتساب الزكاة تم وفقاً لاحكام الشريعة الاسلامية وبناءاً على توجيهات مجلس الهيئة الشرعية للمصرف.
نسأل الله العلي القدير ان يحقق لنا الرشاد والسداد
والسلام عليكم ورحمة الله وبركاته
مجلس الهيئة الشرعية
محمد عبدالسلام احمد فائق فخري احمد د. رغد حسن علي
عضـــو عضـــو رئيس الهيئة
احمد إبراهيم هزاع أسامة مهدي مزعل
عضـــو عضو
تقرير لجنة الحوكمة كما في 31/12/2024
اطلعت اللجنة على دليل المعايير البيئية والاجتماعية والحوكمة المؤسسية للمصارف لعام 2024 والصادرعن البنك المركزي العراقي باعمامه العدد 9/4/441 في 25/9/2024 والذي يهدف الى تطوير اداء القطاع المصرفي وتحقيق الاستدامة المصرفية وضمن خارطة الطريق للاستدامة المالية في العراق للاعوام (2023 – 2029) والتي تعبر عن رؤيـــة البنك المركزي العراقي لخلق نظام مصرفي مستدام ومقارنته بنظرائه في الاسواق العالمية والمؤسسات النظيرة ، وفي ادناه تقرير اللجنة :-
1- التأكيد على موضوع المراقبة والاشراف على الحفاظ على المعايير البيئية والاجتماعية والحوكمة المؤسسية المذكورة اعلاه بما في ذلك الشؤون المتعلقة بالمناخ وضرورة تطبيقها من قبل الادارة التنفيذية.
2- الالتزام بمتطلبات استقلالية اعضاء مجلس الادارة والافصاح عن المصالح واتخاذ اجراءات العناية الواجبة في ترتيب شؤون المصرف.
3- التأكد من التزام المصرف بكافة القوانين والتعليمات والضوابط التي تحكم العمل المصرفي وتحقق الغاية من الاهداف المرجوة في الدليل الجديد الصادر لعام 2024.
4- مراجعة دليل قواعد السلوك الوظيفي وسياسة تضارب المصالح وتجنب اي تعارض بين المصالح الشخصية وصالح المصرف والاهتمام بموضوع سياسة وآلية التعامل مع الاشخاص والاطراف ذوي الصلة مع المصرف.
5- التأكيد والتوجيه باعادة تحديث السياسات والاجراءات والمواثيق التي يعتمدها المصرف وفق ما ورد بالدليل الصادر عن البنك المركزي العراقي لعام 2024 والذي يتعلق بالموضوع اعلاه.
6- الامتثال للقوانين والتعليمات والضوابط التي تحكم العمل المصرفي وتهدف الى تطويره ومن ضمنها المعايير موضوع البحث.
7- التأكد من شمول كافة اعضاء مجلس الادارة وجميع موظفي المصرف بمدونة قواعد السلوك الوظيفي وتضارب المصالح.
8- التأكيد من الالتزام التام بقانون مكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب وتعزيز اجراءات اتخاذ العناية الواجبة والمشددة تجاه الاشخاص مرتفعي المخاطر ومكافحة الجريمة المالية ومحاربة الفساد والرشوة والتصدي لاساءة استخدام المعلومات المصرفية وحقوق الزبائن.
9- الالتزام بالسلوكيات في العمل الوظيفي ما بين الموظفين والتي تدل على معايير الاخلاق والقيم الرفيعة التي لابد من التحلي بها والتي تدل على الاحترام والالتزام بالضوابط الوظيفية واخلاق المهنة والتعامل مع الجميع بهدوء وعقلانية واحترام العادات والقيم الاجتماعية السامية وتجنب المضر والمسئ منها.
10- تعزيز دور قسم المخاطر ولجنة المخاطر عن المستوى التشغيلي والميداني لكافة المعاملات التي تنجز من قبل المصرف وتجنب المخاطر المحتملة او التقليل منها والاستعداد لتحملها وتقليل الضرر منها.
11- التعامل بمبدأ الشفافية في اعداد التقارير المالية واعداد التقرير السنوي والقوائم المالية وجعلها متاحة الى الجميع.
احمد سليمان صالح د.عدنان زيدان عبدالعزيز وسام عبد السلام جعفر
عضو عضو رئيس اللجنة
تقرير لجنة سياسة الترشيح والمكافآت
قامت اللجنة خلال عام 2024 بالمهام التالية :-
1- اعتماد ومراجعة التعيينات في الادارة التنفيذية وعلى ضوء حاجة المصرف وعند توفر المؤهلات والمتطلبات في المرشحين لشغل المناصب الشاغرة وحسب تعليمات وضوابط البنك المركزي العراقي بهذا الشأن وتقديم التوصيات الضرورية لمجلس الادارة.
2- مراجعة سياسة منح المكافآت للموظفين ولكافة المستويات وعلى ضوء مخرجات العمل الوظيفي بالشكل الذي يؤدي الى الابتكار والتطور في تقديم الخدمات المصرفية وشمولها.
3- مراجعة مدى الامتثال لممارسات وسياسات حوكمة المصرف لضمان تحقيق اهداف المصرف.
4- التأكيد على موضوع اشراك المنتسبين واعضاء مجلس الادارة في الدورات المصرفية والمالية وتلك المتعلقة بالصيرفة الاسلامية لرفع قابلياتهم وامكانياتهم.
5- الاشراف على اداء ادارة الموارد البشرية في المصرف والعمل على رفع التوصيات الى مجلس الادارة بشأن تطوير قابليات الاداء.
6- المساهمة في عملية تقييم الاداء الوظيفي بما يعمل على الارتقاء بالخدمات التي يقدمها المصرف وتنال رضا الزبائن.
احمد سليمان صالح حسين طالب علي عزيز صالح مهدي
عضو عضو رئيس اللجنة
لجنة التدقيق
م/ التقرير السنوي للجنة التدقيق كما في 31/12/2024
السيدات والسادة اعضاء الهيئة العامة لمصرف اسيا العراق الاسلامي للاستثمار والتمويل المحترمون…
تحية وتقدير…
استنادا الى المادة (24) الفقرة (ط) من قانون المصارف رقم (94) لسنة 2004 ، يسر اللجنة ان تعرض تقريرها السنوي للسنة المالية المنتهية كما في 31/12/2024.
1- اطلعت اللجنة على التقارير الشهرية والفصلية المعدة من قبل قسم الرقابة والتدقيق الشرعي وقسم المخاطر وكذلك التقارير الصادرة عن قسم غسل الاموال وتمويل الارهاب وتمت مناقشتها وابداء التوجيهات بصددها بما يحقق الامتثال للقوانين والتعليمات بما يؤدي الى تجنب المخاطر او تقليل اثرها ومنع حصول عمليات غسيل اموال او جرائم مالية اخرى ومن خلال اتباع الاساليب التقنية المتطورة وبما يؤدي الى الاداء الامثل للمعاملات المالية.
2- تأكدت اللجنة من الافصاحات والمتطلبات الصادرة عن البنك المركزي العراقي وكذلك الالتزام بالمعايير الدولية في انجاز المعاملات واعداد البيانات المالية.
3- اطلعت اللجنة على الخطة السنوية للتدقيق والخطة السنوية للتدريب والتطوير واتخذت الخطوات اللازمة بصددها ورفعها الى مجلس الادارة لاعتمادها.
4- اطلعت اللجنة على القوائم المالية الفصلية وكذلك القوائم المالية للسنة المالية المنتهية كما في 31/12/2024 وكذلك اطلعت اللجنة على تقرير مراقب الحسابات كما في 31/12/2024 وتأكدت من سلامة المعلومات الواردة فيها وان البيانات المالية متفقة مع المعايير الدولية في اعدادها وكذلك جاءت متفقة مع القوانين والتعليمات النافذة بصورة واضحة وشفافة وعادلة والتي تعبر عن المركز المالي للمصرف كما في 31/12/2024 ونتائج نشاطاته وتدفقاته النقدية.
5- عقدت اللجنة عدة اجتماعات مع المدقق الخارجي ومدراء الاقسام الرقابية وتمت مناقشة الامور المهمة والتي تستوجب اتخاذ الاجراءات اللازمة.
6- تأكدت اللجنة من التزام المصرف بتطبيق المعيار الدولي رقم (9) (IFRS) بأحتساب مخصص الخسائر الائتمانية والتي تعكس مخاطر الائتمان للسنة المالية المنتهية كما في 31/12/2024.
7-تابعت اللجنة برامج استمرارية الاعمال والتعافي من الكوارث والازمات بالتنسيق مع قسم المخاطر وقسم تقنية المعلومات والاتصالات ووجدت اللجنة ان المصرف قد اتخذ الاجراءات التحوطية والتدابير اللازمة لمواجهة ذلك.
8- تأكدت اللجنة من امتثال المصرف لقانون الامتثال الضريبي للحسابات الاجنبية (FATCA) لمعالجة التهرب الضريبي.
9- تواصلت اللجنة بالتنسيق مع لجان المصرف المنبثقة عن مجلس الادارة بشأن الامور ذات الاهتمام المشترك.
10- اهتمت اللجنة بدليل المعايير البيئية والاجتماعية والحوكمة المؤسسية للمصارف لعام 2024 وستبذل جهودها في سبيل تحقيق الاهداف المرجوة من هذا الدليل من اجل رفع كفاءة المصرف واداءه وتطوره.
عزيز صالح مهدي حسين طالب علي علي محمد علي البازي
عضو عضو رئيس اللجنة
مصرف آسيا العراق الاسلامي للاستثمار والتمويل
قسم الموارد البشرية
احصائية بعدد منتسبي المصرف حسب العناوين الوظيفية والشهادات الدراسية
| الشــــــهادة | لغاية 31 /12/2024 |
| الدكتوراه | ـــــ |
| الماجستير | ـــــ |
| البكالوريوس | 88 |
| الدبلوم | 7 |
| الاعدادية | 4 |
| المتوسطة | 5 |
| الابتدائية | 12 |
| بدون شهادة | 2 |
| المـجمـــــــــــوع | 118 |
| عنوان الوظيفة | |
| مدير مفوض | 1 |
| مســـــتشــــــار | 1 |
| م . مدير مفوض | 1 |
| مدير قسم | 16 |
| مدير فرع | 4 |
| مدير مكتب | 1 |
| مــديـر شعبة | 4 |
| مـــــــــدير | 1 |
| مدير خزنة | 1 |
| م . مدير قسم | 10 |
| م . مدير فرع | 3 |
| م . مدير مكتب | 1 |
| م . مدير خزنة | 1 |
| م . مــــديـــر | ـــــ |
| مـلاحــظ اول | 3 |
| مــــلاحــــظ | 12 |
| مـــحاســب | 8 |
| امين صندوق اول | 4 |
| امــين صندوق | 2 |
| م . مـــــلاحظ | 18 |
| م . مــحاسـب | 4 |
| مـــبرمــــــج | ـــــ |
| م . مبرمــج | 2 |
| كـــــــاتـــب | ـــــ |
| موظف صيانة | 2 |
| موظف تسويق | 1 |
| مـــعتــــــمد | 5 |
| رزام | 3 |
| حــــــــارس | 4 |
| عــامل خدمات | 4 |
| مــلاحظ فـــني | 1 |
| المجمـــــــــــــوع | 118 |
اســـــــماء اعضاء الادارة التــــنفيـــــذيــــة لمصــــرف آســـــــيا العراق الاســـلامي للاســــتثمار والتــــمويل
1 – السيد صاحب بدر عبود المســــتشـــــار
2 – السيد محمد عبدالجبار عبدالحميد المدير المفوض
3 – السيدة زينب طارق عريبي معاون المدير المفوض
4 – السيدة حرير مظفر ايوب مراقب الامتثال / مدير قسم الامتثال الشرعي ومراقبة الامتثال
5 – السيد محمود صبري خلف مدير قسم التدقيق الشرعي الداخلي
6 – السيدة ليلى حارث اسعد مدير قسم ادارة المخاطر
7 – السيدة سعاد محسن عبد مدير القسم المالي
8 – السيد مروة ثاير سامي مدير قسم الابلاغ عن غسل الاموال وتمويل الارهاب
9 – السيد محمد جمال مصطفى مدير قسم تقنية المعلومات
10– السيد عبدالمحسن احمد عبدالرحمن مدير قسم الموارد البشرية
11– السيد سيف سمير عبدالقادر مدير القسم الدولي
12– السيد رائد خلف مهدي مدير قسم المدفوعات
13– السيد حسين عبدالعزيز مجيد مدير قسم الائتمان
14– السيد جاسم محمد داود مدير قسم الشمول المالي
15– السيدة زينب عبدالمنعم محمد مدير قسم الاستثمار
16– السيد محمد نجم عبد حسين مدير القسم القانوني
17ــ السيد سمير جهاد احمد مدير قسم ادارة الفروع
18ــ السيد أفق عبد الرهيب حسين مدير شعبة بطاقات الدفع الالكتروني إضافة لواجباته معاون مدير قسم تقنية المعلومات
19 ــالسيد اثير عبد الامير محمد مدير قسم أمن المعلومات
20ــ السيد سعود عزيز صالح مدير وحدة علاقات المساهمين
21- السيد محمد مطلك رشيد مدير الادارة
اللجان المنبثقة عن الادارة التنفيذية
- لجنة الائتمان
| زينب طارق عريبي | رئيساً | صدر الامر ين الاداريين (281) 4/18/4908 في 1/12/2024 و (282) 4/18/4959 في 2/12/2024 يأحلال السيدة رنا قاسم محمود في لجنة الائتمان بدلا من السيدة رفد خالد شويح لاستقالتها. |
| حسين عبد العزيز مجيد | عضواً | |
| رنا قاسم محمود | عضواً |
- لجنة الاستثمار
| زينب طارق عريبي | رئيساً |
| زينب عبد المنعم محمد | عضواً |
| محمد نجم عبد | عضواً |
- لجنة تقنية المعلومات والاتصالات
| محمد جمال مصطفى | رئيساً |
| اثير عبد الامير محمد | عضواً |
| افق عبد الرهيب حسين | عضواً |
| علي محمد عبد علي | عضواً |
(( الدورات وورش العمل التي شارك بها منتسبو المصرف لعام 2024 ))
| ت | انواع الدورات وورش العمل | عدد الدورات وورش العمل | عدد المشاركون |
| 1 | دورات وورش عمل الابلاغ عن غسل الاموال وتمويل الارهاب | 11 | 35 |
| 2 | دورات وورش عمل الامتثال الشرعي ومراقبة الامتثال | 2 | 4 |
| 3 | دورات وورش عمل الائتمان | 11 | 21 |
| 4 | دورات وورش عمل التوعية المصرفية والشمول المالي | 5 | 17 |
| 5 | دورات وورش عمل الشؤون المالية والحسابات | 2 | 2 |
| 6 | الدورات الخاصة بالدفع الالكتروني والبطاقات الالكترونية | 4 | 11 |
| 7 | دورات وورش عمل الاستثمار | 3 | 3 |
| 8 | دورات وورش عملادارة الجودة الشاملة | 4 | 6 |
| 9 | دورات تطوير الموارد البشرية | 2 | 3 |
| 10 | دورات تقنية المعلومات | 1 | 1 |
| 11 | دورات وورش عمل ادارة المخاطر | 9 | 14 |
| 12 | دورات الشؤون القانونية | 1 | 1 |
| 13 | دورات الرقابة المصرفية | 1 | 1 |
| 14 | دورات السويفت | 2 | 2 |
| 15 | دورات الامن السيبراني | 2 | 3 |
| 16 | دورات فقه المعاملات وعمليات الصيرفة الاسلامية | 1 | 22 |
| 17 | دورات خاصة بالحصول على الشهادات المعتمدة | عدد الدورات | عدد المشاركون |
| دورة شهادة مدير فرع مصرفي معتمد CBM | 1 | 1 | |
| دورة خبير ادارة مخاطر معتمد | 1 | 1 | |
| دورة اخصائي معتمد في الشمول المالي AFIS | 1 | 1 | |
| دورة مدقق داخلي معتمد CIA | 1 | 1 | |
| دورة اخصائي معتمد في مكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب CAMS | 1 | 1 | |
| دورة محلل ائتماني معتمد | 2 | 2 |
| مكتب مكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب |
| البنك المركزي العراقي |
مصرف آسيا العراق الاسلامي( الهيكل التنظيمي )
| قسم الشمول المالي |
| وحدة علاقات المساهمين |
| شعبة بطاقات الدفع الالكتروني |
| هيئة الرقابة الشرعية |
| امانة سر مجلس الادارة |
| شعبة ادارة الجودة |
| مكتب المنصور |
| فرع الكرادة |
| فرع اربيل |
| فرع شارع النهر |
| الفرع الرئيسي |
| قسم ادارة الفروع |
| قسم امن المعلومات |
| شعبة الحوالات الخارجية مونيكرام |
| لجنة الاستثمار |
| قسم الاستثمار |
| اللجنة الائتمانية |
| قسم الائتمان |
| قسم الشؤون القانونية |
| قسم المدفوعات |
| قسم تقنية المعلومات |
| قسم الموارد البشرية والشؤون الادارية |
| لجنة تقنية المعلومات |
| قسم الامتثال الشرعي ومراقبة الامتثال |
| قسم ادارة المخاطر |
| معاون المدير المفوض |
| قسم التدقيق الشرعي الداخلي |
| لجنة الترشيح والمكافآت |
| لجنة الحوكمة المؤسسية |
للاستثمار والتمويل
| قسم الايلاغ عن غسل الاموال وتمويل الارهاب |
| القسم الدولي |
| القسم المالي |
| لجنة ادارة المخاطر |
| المدير المفوض |
| المستشار |
| لجنة التدقيق |
| مجلس الادارة |
تقرير القسم المالي للمصرف كما في 31/12/2024
كشف الفروع (الارباح والخسائر) كما في 31/12/2024
| ت | اسم الفرع | مصروفات | ايرادات | صافي ربح او خسارة |
| 1 | الادارة العامة | 11,031,293,577.515 | 9,870,551,4.105 | -1,160,742,105.410 |
| 2 | الفرع الرئيسي | 1,559,515,369.623 | 7,552,730,307.713 | 5,993,214,938.090 |
| 3 | فرع شارع النهر | 766,102,852.000 | 8,053,526.928 | -758,049,325.072 |
| 4 | فرع الكرادة | 148,774,603.473 | 288,395,238.040 | 139,620,634.567 |
| 5 | فرع اربيل | 215,608,890.806 | 181,783,310.226 | -33,825,580.580 |
| 6 | مكتب المنصور | 156,206,396.890 | 770,769,603.311 | 614,563,206.421 |
| 0 | 0 | 0 | ||
| 13,877,501,690.307 | 18,672,283,458.323 | 4,794,781,768.016 |
العقارات التي يملكها المصرف
- العقار المرقم 1/298 مقاطعة رقم (15) (جرف النداف) والمشيدات من معمل ومخازن مساحة (5) دونـم بسعــر (2,245,000,000) دينار (مليارين ومائتان وخمسة واربعون مليون دينار ) الغرض استثماري.
2- حصـــة من العقـــار المرقم 323/69 رقــــم المقاطعة بتاوين / الكرادة / شارع سلمان فائق المساحة (904) متر مربع بمبلغ (2,260,648,000) دينار (مليارين ومائتان وستون مليون وستمائة وثمانية واربعون الف دينار ) حصة المصرف في العقار (249,994) سهم من الاسهم الاجمالية البالغة (665,280) سهم الغرض كفرع للمصرف (فرع الكرادة) والجزء الاخر من العقار يضم محلات تجارية لغرض الاستثمار .
3- العقار المرقم 75/397 رقم المقاطعة (81) اسم المقاطعة الصوفية الجنوبية محافظة الرمادي مساحة العقار 421 متر مربع بمبلغ ( 709,304,000) دينار (سبعمائة وتسعة مليون وثلاثمائة واربعة الاف دينار) والغرض من الشراء لانشاء فرع جديد في محافظة الانبار ويستثمر قسم من العقار لاغراض استثمارية .
4- عقار رقم 8/1794 مقاطعة (20) الداوودي المساحة (560) متر مربع بمبلغ (5,128,575,000) دينار (خمسة مليارات ومائة وثمانية وعشرين مليون وخمسمائة وخمسة وسبعون الف دينار ) الغرض بناية الادارة العامة والفرع الرئيسي .
5- عقــــار رقــــم 3244/100 وارش في محافظـــة اربيل المساحة (261) متر مربع بمبلغ (903,589,500) دينـــار (تسعمائة وثلاثة مليون وخمسمائة وتسعة وثمانون الف وخمسمائة دينار) الغرض انشاء فرع .
6- عقار رقم 3/28 مقاطعة 61 الجزيرة محافظة كربلاء المساحة (276) متر مربع بمبلغ (1,035,000,000) دينار (مليار وخمسة وثلاثون مليون دينار ) الغرض انشاء فرع .
7- عقار رقم 1798/3188 مقاطعة السعد محافظة النجف المساحة (286) متر مربع بمبلغ (1,029,600,000) دينار (مليار وتسعة وعشرين مليون وستمائة الف دينار ) الغرض انشاء فرع .
8- عقـــار رقــم 18/306 مقاطعة بتاوين محافظة بغداد المساحة (912) متر مربع بمبلغ (2,796,192,000) دينار (مليارين وسبعمائة وستة وتسعون مليون ومائة واثنان وتسعون الف دينار) لغرض مخازن .
9- عقــار رقـــم 37/113 مقاطعة عطيفية محافظة بغداد المساحة (854) متر مربع بمبلغ (5,124,000,000) دينار ( خمسة مليارات ومائة واربعة وعشرين مليون دينار) الغرض انشاء فرع.
10- عقار رقم 5659/1 مقاطعة 18عامرية محافظة بغداد المساحة (300) متر مربع بمبلغ (960,000,000) دينار ( تسعمائة وستون مليون دينار ) الغرض انشاء فرع .
والجدير بالذكر ان العقارات المشار اليها اعلاه حصلت موافقة البنك المركزي العراقي دائرة مراقبة الصيرفة على شراءها والمبالغ الظاهرة اعلاه هي القيمة السوقية المقدرة من قبل البنك المركزي العراقي ويمتلك المصرف سندات عقارية نموذج رقم (25) صادرة من دوائر التسجيل العقاري .
كشف العقود المبرمة من قبل المصرف مع الجهات الخارجية
للفترة من 1/ 1 / 2024 لغاية 31/ 12/ 2024
1ـ عقـــد شركـــة جنـــة العــــراق للخدمـــات الأمنيـــة تــــم تجديد العقد مع الشركة لمدة سنة واحدة قابلــــة للــــتجديـــد اعتبـــارا من 1 / 1 / 2024 لغاية 31 / 12 / 2024 بمبلغ مقداره ( 12,750,000 ) دينار للشهر الواحد.
2 ـ عقـــد شركـــة الحلـــول المتصلة للخدمات و المعلومات المالية و المصرفية تم تجديد العقد مع الشركة لغرض تطويـــر وتطبيق مركـــز عمليـــات أمـــن المعلومــــات و تطبيق معاييــر ايزو ( 27001 و 22301 ) وتـــم توقيـــع العقــــد فـــــي 5 / 5 / 2024 بمبلــــغ اجمالي مقداره ( 60,200,000 ) دينار .
3 ـ عقد شركة اربيا العراق للتقنيات المعلوماتية و الدفع الألكتروني تم تجديد العقد مع الشركة لغرض لغرض تزويد المصرف بنقاط بيع الكترونية مدة العقد سنة واحدة من 22 / 5 / 2024.
4 ـ عقد شركة ( انفوتك بزنس ) لصيانة أجهزة الصرافات الآلية تم التعاقد مع الشركة لغرض صيانة أجهزة الصراف اللآلي بمبلغ اجمالي مقداره ( 18,000,000 ) دينار لمدة سنة واحدة اعتبارا” من 1 / 9 / 2024 .
5 ـ عقد شركة فرسان الجودة للتدريب و التطوير ( ايزو ) تم تجديد العقد مع الشركة الحصول على شهادة الجودة الدولية لغرض الترويج و العرض في اعمال المصرف التسويقية وبمبلغ اجمالي مقداره ( 24,500 ) دولار وتم توقيع العقد بتاريخ 10 / 5 / 2023 .
6 ـ تم تجديد العقد ( نظام احتساب الخسائر المتوقعة حسب معيار ( 9 ) مع شركة ( أي سي اس فايننشال سيستمز ليمتد ) بمبلغ ( 83,000 دولار) الــموقع فــــــــي 26 / 2 / 2023 .
7 ـ عقد شركة النموذج الأول لتكنلوجيا المعلومات تم الأتفاق مع الشركة لغرض تزويد المصرف بنظام قوائم العقوبات و البحث و التحري وتحديث العمليات كل ( 12 ) ساعة لقاء دفعات شهرية مقدارها ( 1,250,000 ) دينار اعتبارا” من 1 / 10 / 2024 .
كفاية راس المال
حددت المـــادة (16) من قانون المصارف رقم (94) لسنة 2004 وكذلك المـــادة (17) من تعليمات رقم (4) لسنة 2010 ، كفاية راس المال للمصرف وفي جميع الاوقات بنسبة لا تقل عن 12% من القيمــــــة الاجمالية لموجوداته مرجحة الى المخاطر داخل وخارج الميزانية زائداً مخاطر السوق *100% وقد بلغت نسبة كفاية راس المال للمصرف 142% كما في 31/12/2024.
نسبة السيولة
بلغت نسبة السيولة النقدية الى اجمالي الودائع 85% كما في 31/12/2024 مما يدل على قدرة المصرف النقدية .
كشف بأعلى خمس رواتب
| ت | الاسم | العنوان الوظيفي |
| 1 | محمد عبدالجبار عبدالحميد | مدير مفوض |
| 2 | زينب طارق عريبي | معاون مدير مفوض |
| 3 | صاحب بدر عبود | مستشار |
| 4 | محمود صبري خلف | مدير قسم التدقيق الشرعي الداخلي |
| 5 | سيف سمير عبدالقادر | مدير القسم الدولي |
البنوك المراسلة
| ت | اسم البنك | البلد |
| 1 | بنك ابوظبي الاسلامي | الامارات العربية المتحدة |
| 2 | بنك الصفوة الاسلامي | الاردن |
| 3 | البنك العربي الافريقي | الامارات العربية المتحدة |
| 4 | بنك الاتحاد | الاردن |
مصرف اسيا العراق الاسلامي للاستثمار والتمويل
الشركات التابعة والمشاركات والمساهمات
| ت | اسم الشركة | النوع | عدد الاسهم | مبلغ المساهمة | نسبة المساهمة | ملاحظات |
| 1 | شركة الكساب للوساطة | تابعة | 100,000,000 | 300,000,000 | 100% | |
| 2 | شركة بوابة اسيا للتجارة | تابعة | 5,000,000,000 | 4,500,000,000 | 90% | |
| 3 | شركة بوابة اسيا للاستثمارات العقارية | تابعة | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | 100% | |
| 4 | شركة بوابة اسيا للاستثمارات الزراعية | تابعة | 8,500,000,000 | 8,500,000,000 | 100% | |
| 5 | مشاركات | مشاركة | 80,293,082,000 | مشاركة متناقضة | ||
| 6 | شركة التكافل الوطنية | 550,000,000 | 553,769,000 | |||
| 7 | الشركة العراقية لضمان الودائع | 1,539,473,680 | 1,542,098,680 |
| اجمالي التعاملات النقدية لقسم الائتمان لسنة 2024 | |||
| النوع | دينار | العدد | |
| رهن مخشلات | 93,000,000 | 2 | |
| مبادرة البنك المركزي -مشاريع صغيرة ومتوسطة | 565,000,000 | 35 | |
| مرابحة افراد | 22,850,550,000 | 77 | |
| مرابحة شركات | 10,490,000,000 | 8 | |
| عقود مرابحة التوطين | 909,000,000 | 88 | |
| المجموع | 34,907,550,000 | 210 | |
| اجمالي التعاملات التعهدية لقسم الائتمان لسنة 2024 | |||
| النوع | دينار | يورو | العدد |
| خطاب ضمان/دخول مناقصة | 67,644,023,543 | 681 | |
| خطاب ضمان ترخيص مهن | 856,425,000 | 51 | |
| خطاب الضمان /حسن تنفيذ | 38,566,506,500 | 1,145,330,590 | 312 |
| خطاب ضمان/سلفة تشغيلية | 117,400,000 | ||
| المجموع | 107,184,355,043 | 1,145,330,590 | 1044 |
تقرير قسم الرقابة والتدقيق الشرعي الداخلي لسنة / 2024
المهام الرئيسية للقسم : تشمل تدقيق اقسام وفروع المصرف من الناحية المحاسبية والمالية والشرعية. وكما موضح في ادناه:
- يتـــــم تدقيق القيود والكشوفــــــــات والموازنات المالية المختلفة والرواتب والسلف والتسويات القيديـــة ومطابقات المصارف الداخلية والخارجية .
- يتم تدقيق الحوالات الخارجية بكل تفاصيلها وكذلك الإعتمادات المستندية وكشوفات نافذة العملة مع البنك المركزي العراقي وكشوفات اوليات الشركات المستفيدة من الحوالات .
- تدقيق اضابير واوليات الائتمانات الممنوحة حسب الشريعة الاسلامية مثل المرابحات والمشاركة والاجارة وغيرها وكذلك خطابات الضمان بأنواعها وكشوفات مبادرة البنك المركزي للمشاريع الصغيرة والمتوسطة ومشاريع الأكثر من (1) مليار دينار .
- يتــــم تدقيق اضابير الموظفين وحفظ الصادر والوارد والاضابير المتفرقة والسجلات المفتوحة من الناحيـــــة التنظيميـــة.
- تدقيق اضابير واوليات عمل القسم القانوني والدعاوى المقامة من او على المصرف.
- تدقيـــــق الكشوفــــــات والمراسلات وتحديثـــــــات القائمـــــــــــة السوداء وقوائم الحضر الدولية والذي اكتسب تقنيات حديثة وربطها على النظام المصرفي للمصرف حيث يتم التحديث أول بأول .
- تدقيــــق تطبيقات عمل النظام الذي يعمل عليه المصرف ( Banks ) وملاحظـــــات الاقسام حــــــول النظام المستخدم او ما يخص النظام من معوقــــــــات وحسب حاجة أقسام المصرف .
- تدقيق كشوفات الاستثمار والارصدة والجهات التي يتم الاستثمار فيها حسب تعليمات البنك المركزي العراقي والشريعة الاسلامية وعدد الاسهم والشهادات المسموح الاستثمار فيها .
- تدقيق الكشوفات و الأرصدة مع الشركة الأم فيما يخص السحب الألكتروني ومطابقتها مع كشوفات قسم الحسابات .
- تدقيق الرصيد في الصرافات و مبيعات البطاقات و العوائد المالية وتوزيع الصرافات الالية وعدد وكلاء المبيعات في بغداد والمحافظات .
- تدقيق الكشوفات ونسب المخاطر التشغيلية ومطابقة البرنامج التدقيقي المبني على المخاطر المصرفية والاطلاع على التقارير المعدة من قبل قسم المخاطر .
- تدقيق كشوفات نظامي المدفوعات (RTGS) و (ACH) بشكل يومي.
- تدقيق النشرات الدورية و الخدمات المصرفية على شبكة التواصل الاجتماعي و موافقات البنك المركزي و الهيئة الشرعية عليها .
- تدقيق جميع انشطة الفروع من الحسابات الجارية والتوفير والودائع وعمليات السحب والايداع وكافة الكشوفات واضابير فتح الحسابات والارصدة النقدية وجرد الموجود النقدي ومنح المرابحات وخطابات الضمان والاجتماع فصلياً مع السيد رئيس مجلس الادارة وشركة البغدادي وشركاؤه لتدقيق الحسابات – التضامنية والسادة أعضاء مجلس هيئة الرقابة الشرعية للتداول بشأن التقارير والكشوفات والمعاملات المصرفية وابداء الملاحظات الشرعية والحسابية. كما يقوم القسم بأعداد التقارير الفصلية وحسب النموذج المعد من قبل البنك المركزي العراقي وارسالها الى دائرة الرقابة على المصارف في البنك المركزي .
- كما ان مصرفنا ملتزم بصورة كاملة بأحكام و مباديءالشريعة الاسلامية السمحاء والقوانين التي تحكم العمل المصرفي وتعليمات وضوابط البنك المركزي العراقي .
محمود صبري خلف
مدير قسم التدقيق الشرعي الداخلي
تقرير مراقب الامتثال الشرعي ومراقبة الامتثال كما في 31/12/ 2024
تحية طيبة …
ان وظيفة قسم الامتثال الشرعي ومراقبة الامتثال هي وظيفة مستقلة تقوم بتعزيز الحوكمة الشرعية لدى المصرف ومدى الالتزام بالقوانين والتعليمات والحدود والنسب الواجب الامتثال لها والصادرة من قبل الجهة الرقابية الاشرافية ) البنك المركزي العراقي( يتم النظر لهذه الوظيفة من خلال أركان الرقابة الشرعية المعتمدة وهي البيئة الرقابية الشرعية وتقييم المخاطر والنشاطات الرقابية الشرعية والمعلومات والاتصال .
وتتلخص وظيفة مراقبة الامتثال بما يلي:
- وضع الإجراءات الفعالة للعمليات للتأكد من امتثالها الشرعي قبل تنفيذها.
- مراجعة وتطوير سياسات وإجراءات العمل الخاصة بأعمال إدارة الامتثال الشرعي .
- تقديم المساعدة في تعزيز خطط عمل المكاتب الامامية وتشمل المساعدة في تقديم المشورة لتنفيذ القوانين او اللوائح الجديدة ضمن السياسات والإجراءات القائمة وتقديم التدريب للموظفين بشكل دوري عن عمل مهام الامتثال ومكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب عن طريق تدقيق استمارة (KYC) اعرف زبونك.
- الاطلاع على السياسات والإجراءات الخاصة بالمصرف ومدى موافقتها لتعليمات وقوانين البنك المركزي العراقي.
- الاشتراك في اجتماعات مجلس الإدارة بصفة مراقب الامتثال .
- المساعدة في حل المشاكل ومتابعة العمل مع المدققين والمعنيين والمساعدة في تطويروسائل السيطرة المناسبة لتجنب المشاكل في المستقبل .
- تكوين علاقة عمل متينة داخل المصرف.
- تطوير البرنامج الشامل للامتثال الشرعي حسب الخطة الموضوعة والمقررة.
- التنسيق والتعاون مع التدقيق الشرعي الداخلي والتدقيق الشرعي الخارجي بشأن الأمور المتعلقة بالامتثال الشرعي.
- التنسيق مع إدارة المخاطر لدى المصرف فيما يتعلق بمخاطر عدم الامتثال الشرعي. إيجاد توعية وثقافة جيدة لدى موظفي المصرف بالقوانين والضوابط والتعليمات واللوائح التنظيمية ذات الصلة بالإمتثال الشرعي وإدارة المخاطر الشرعية من خلال الندوات وجلسات التدريب وورش العمل والمنشورات ذات الصلة وغير ذلك .
- المراجعة المنتظمة والتقييم المستمر للإمتثال الشرعي مع التركيز على العمليات عالية المخاطر.
- اعداد مصفوفة الامتثال والتي تحتوي على اغلب المعلومات حول القوانين واللوائح التنظيمية والمنتجات المصرفية التي يكون مراقب الامتثال مسؤولاً عنها .
- يقوم قسم الامتثال الشرعي برفع الأمور المتعلقة بالامتثال الى الجهات الإدارية العليا واللجان المسؤولة عن الحوكمة الشرعية (الحوكمة).
- يقوم قسم الامتثال الشرعي بتحديد وتقييم والإبلاغ عن ومراقبة وإعداد التقارير بشأن مخاطر الامتثال الشرعي الخاصة بالمصرف والتي تتمثل في مخاطر العقوبات القانونية أو الخسائر المالية او الخسائر التي يتعرض لها المصرف من خلال السمعة وذلك نتيجة للاخفاق في الامتثال لجميع القوانين واللوائح المعمول بها ومدونات قواعد السلوك ومعايير الممارسات الجيدة للصناعة المالية الإسلامية .
- الاطلاع على السياسات والإجراءات الخاصة بالمصرف ومدى موافقتها لتعليمات وقوانين البنك المركزي العراقي.
- قيام قسم الامتثال الشرعي ومراقبة الامتثال بالمتابعة والتدقيق مع الفرع الرئيسي والفروع فيما يخص الحسابات المفتوحة والمغلقة والمدفوعات المرفوضة والمرتجعة بصورة شهرية.
- قيام قسم الامتثال الشرعي ومراقبة الامتثال بعمل الزيارات الميدانية لفروع المصرف لتدقيق استمارات (KYC) اعرف زبونك والعمليات المالية الأخرى .
- يقوم قسم الامتثال بالالتزام بقانون فاتكا الامتثال الضريبي الأمريكي (التصريح سنوياً).
- قيام قسم الامتثال الشرعي ومراقبة الامتثال بمتابعة كتب البنك المركزي والاجابة عليها خلال المدة المحددة .
- يقوم قسم الامتثال بالمشاهدة على نظام الـ AML والاطلاع على حالات الاشتباه بعمليات غسل الأموال وتمويل الإرهاب من خلال التقارير التي يتم رفعها من قبل قسم الإبلاغ عن غسل الأموال وتمويل الإرهاب .
- قيام قسم الامتثال ومراقبة الامتثال بوضع دليل ارشادي بقواعد الامتثال الشرعي ومراقبة الامتثال .
- قيام مراقب الامتثال بمراقبة مدى التزام مجلس الادارة بالنظام الداخلي للمصرف وخطط تدريب الموظفين وتطبيق معايير الحوكمة في المصارف الإسلامية وكذلك تعزيز الحوكمة الشرعية لدى المصرف ويتم النظر الى هذه الوظيفة من خلال البيئة الرقابية الشرعية .
- يقوم قسم الامتثال الشرعي ومراقبة الامتثال من التحقق من سلامة البيانات والمعلومات المقدمة للبنك المركزي العراقي.
- قيام قسم الامتثال الشرعي ومراقبة الامتثال بالمتابعة مع قسم إدارة المخاطر حول تصنيف مخاطر الزبائن شهرياً .
- قيام قسم الامتثال الشرعي مع قسم إدارة المخاطر باعداد سجل للمخاطر التشغلية وكذلك الاحتفاظ بسياسات وإجراءات خاصة بادارة مخاطر عدم الامتثال والتي تستند الى المصفوفة ومدى تقبل مجلس ادارة المصرف للمخاطر.
- قيام قسم الامتثال الشرعي ومراقبة الامتثال بالمتابعة شهرياً مع قسم الائتمان فيما يخص ( المرابحات الممنوحة عن طريق مبادرة البنك المركزي واموال المصرف والمرابحات الممنوحة عن طريق التوطين ومرابحة الافراد وعدد خطابات الضمان الصادرة وعدد خطابات الضمان الملغية ونسبة الائتمان النقدي الى الودائع ونسبةالائتمان النقدي الى رأس المال وعدد الزبائن المتعثرين وتتم متابعة الملفات الائتمانية بصورة فصلية).
- قيام قسم الامتثال الشرعي ومراقبة الامتثال بالمتابعة مع شعبة التوطين والتحقق من عدد القروض الحسنة التي يتم منحها والفئات المشمولة بهذه القروض من خلال تزويد القسم بهذه المعلومات بصورة شهرية.
- قيام قسم الامتثال الشرعي ومراقبة الامتثال بالمتابعه مع شعبة البطاقات من خلال معرفة عدد الصرافات الالية وعدد البطاقات التالفة وعدد البطاقات المباعة وعدد الوكلاء وعدد الأجهزة الموزعة بصورة شهرية وسيتم اضافة سيناريوهات خاصة ببطاقات الدفع المسبق .
- قيام قسم الامتثال الشرعي ومراقبة الامتثال بالمتابعة مع القسم القانوني عن عدد الدعاوى المقامة من قبل المصرف والدعاوى المقامة ضد المصرف ان وجدت بصورة فصلية.
- قيام قسم الامتثال الشرعي ومراقبة الامتثال التحقق من سلامة البيانات والمعلومات المقدمة للبنك المركزي العراقي.
- اشراك موظفي قسم الامتثال بدورات تطويرية مهنية وتخصيص المبالغ اللازمة وسيتم تقييم قسم الامتثال من قبل اللجان التفتيشية الخاصة بالبنك المركزي العراقي على اساس هذه الدورات.
- ان مراقب الامتثال في (مصرف اسيا العراق الاسلامي) يتمتع بأستقلالية كاملة للعمل وأنه يرتبط مباشرة بمجلس الإدارة ويقوم بتقديم نوعين من التقارير :
- التقارير الشهرية .. ترفع الى لجنة التدقيق ومن ثم الى مجلس الإدارة ونسخة منه الى المدير المفوض والتي تتضمن اهم الملاحظات على جميع اقسام المصرف لغرض التصويب .
- التقارير الفصلية .. ترفع للبنك المركزي العراقي لتقييم الوضع المالي ومدى امتثال المصرف .
- امتثالا للضوابط الرقابية الخاصة بمكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب ومنع انتشار التسلح لعام 2024 تقديم تقارير نصف سنوية الى البنك المركزي العراقي ونسخة منها الى مجلس الادارة عن الانحرافات المكتشفة تتضمن الاقتراحات والاجراءات اللازمة للتصحيح لاجل تلافي تكرارها في المستقبل والاحتفاظ بنسخة تكون خاضعة للمراقبة من اللجان التفتيشية الميدانية الخاصة بالبنك المركزي العراقي.
- تقديم تقرير دوري كل ستة اشهر عن نشاط مكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب وارساله الى البنك المركزي العراقي مشفوعا بملاحظات مجلس الادارة.
حرير مظفر ايوب
مراقب الامتثال الشرعي ومراقبة الامتثال
تقرير قسم ادارة المخاطر لعام 2024
مفهوم المخاطر في المؤسسة المالية :
احتمالية تعرض المؤسسة المالية الى مخاطر محتملة قد تعرضها الى خسائر ومن اجل تلافي حصول ذلك او تقليلها الى الحد الأدنى ومن اجل مواجهتها والتصدي لها والتخفيف من اثارها تتخذ سلسلة من الاجراءات والسياسات المرتبطة لمواجهة تلك المخاطر وعلى مختلف المستويات التشغيلية ,الاستثمارية ,الائتمانية ,النقدية ,السوق والقانونية …الخ وإبقاء تلك المخاطر التعرضية تحت السيطرة من خلال اعداد اختبارات الضغط .
مفهوم إدارة المخاطر:
هي كافة الإجراءات التي تقوم بها الإدارة للحد من الاثار السلبية الناتجة عن المخاطر وابقاءها في حدودها الدنيا حيث تتولى إدارة المخاطر ما يلي:
- يتولى قسم ادارة المخاطر مراقبة التزام اقسام المصرف التنفيذية بالمستويات المحددة للمخاطر المقبولة.
- تتولى لجنة إدارة المخاطر تدقيق اعمال وتقارير قسم ادارة المخاطر ويتم عرض كل المستجدات المذكورة في التقارير الى مجلس إدارة المصرف.
- يتولى مجلس ادارة المصرف ضمان استقلالية قسم إدارة المخاطر في المصرف من خلال منح القسم الصلاحيات اللازمة لتمكينه من الحصول على المعلومات من كافة اقسام المصرف وبالتعاون مع لجنة إدارة المخاطر والاقسام الرقابية .
- يتولى مجلس إدارة المصرف ولجنة إدارة المخاطر التأكد من ان قسم إدارة المخاطر يقوم بأجراء اختبارات الأوضاع الضاغطة بشكل دوري لقياس قدرة المصرف على تحمل الصدمات ومواجهة المخاطر المرتفعة, وفق الفرضيات والسيناريوهات المستخدمة في المصرف و مناقشة نتائج الاختبارات واعتماد الإجراءات الواجب اتخاذها بناءا على هذه النتائج.
- التأكد من احتفاظ المصرف برأس مال كاف لمقابلة جميع المخاطر التي يواجهها .
- يتولى مجلس الإدارة اعتماد مصفوفة للمخاطر المقبولة للمصرف وتكون مهام قسم إدارة المخاطر :
- مراجعة اطار إدارة المخاطر في المصرف قبل اعتماده من قبل مجلس الإدارة.
ب- تنفيذ استيراتيجية إدارة المخاطر وتحديث السياسات والإجراءات.
ج- دراسة وتحليل كافة أنواع المخاطر التي يواجهها المصرف.
د- توفير المعلومات اللازمة حول مخاطر المصرف لغرض الإفصاح عنها .
هـ- تـقديم التوصيات الى لجنة إدارة المخاطر وتسجيل حالات الاستثناء عن مستوى المخاطر المقبولة
الإجراءات المتبعة للحد من المخاطر التي يقوم بها قسم إدارة المخاطر :
- الرقابة:- و يقصد بها وضع إجراءات رقابية تضمن عدم وقوع المخاطر او تقليلها الى ادنى حد ممكن.
- التنويع:- ويقصد به تنويع مصادر التمويل والاستثمارات والعمليات لتقليل المخاطر .
- المشاركة :- ويقصد بها مشاركة اطراف أخرى في تحمل هذه المخاطر مثل (التأمين الكفالات).
- قبول الخطر :-ويقصد به قبول إدارة المصرف لمستوى معين من المخاطر وهذا يتم في الحالات التي تكون اثار المخاطر السلبية قليلة وكلفة معالجتها عالية.
- تجنب المخاطر :-يقصد بها تصميم عمليات لتجنب المخاطر وفق خطط معينة لتقليلها.
امتثال قسم ادارة المخاطر لمتطلبات البنك المركزي:-
ان المصرف ممتثل بدليــــل العمل الرقابـــي/ضوابط ادارة المخاطر في المصارف الاسلامية والصادر فــــــي اب / 2024 .
ليلى حارث اسعد
مدير قسم إدارة المخاطر
تقرير قسم مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب لسنة 2024
ان قسم الابلاغ عن غسل الاموال وتمويل الارهاب في المصرف يعمل على الحد من عمليات غسل الاموال وتمويل الارهاب ومواجهة الانشطة الاجرامية ومكافحة اسالبيها ،وذلك وفقا لاحكام قانون مكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب رقم (39) لسنة 2015،وكذلك التعليمات واللوائح التنفيذية الصادرة عن البنك المركزي العراقي بخصوص ذلك .
وتتلخص وظيفة قسم الابلاغ بالاعمال التي تم انجازها لسنة (2024) مما يلي :-
- وضع سياسات واجراءات وضوابط داخلية مناسبة مكتوبة للتطبيق السليم للقانون واللائحة التنفيذية والتعليمات الصادرة عن البنك المركزي العراقي المتعلقة بمكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب .
- يكون مجلس الادارة المسؤول الاول عن فاعلية السياسات والاجراءات والانظمة والضوابط الداخلية الخاصة بمكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب والتصديق على السياسات والاجراءات الخاصة بمكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب .
- التاكد من ان قسم الابلاغ عن غسل الاموال وتمويل الارهاب يرتبط بالمجلس عن طريق لجنة التدقيق المنبثقة عن مجلس الادارة استنادا الى دليل الحوكمة المؤسسية الصادرة عن البنك المركزي العراقي ,يتولى هذا القسم تطبيق السياسات والعمليات الخاصة باجراءات اعرف عميلك (kyc) ,والمهام والواجبات المترتبة على ذلك بما فيها ذلك قيام القسم باعداد التقاير الدورية عن نشاطاته .
- يقوم قسم الابلاغ باجراءات الكشف وفحص جميع اسماء الزبائن على قوائم الحضر المحلية والدولية من خلال انظمة الكترونية دقيقة وتحدث بشكل يومي كل 12 ساعة.
- اتخاذ القرارات بشأن حفظ العمليات التي يتبين له عدم وجود اية شبهة بشأنها ,ويجب ان يتضمن القرار الاسباب التي استند اليها في الحفظ .
- التعاون مع كل من قسم الامتثال وقسم المخاطر في المصرف في كل ما يتعلق بمخاطر غسل الاموال التي ممكن قد يتعرض لها المصرف وذلك من خلال اعداد تقارير او خطط مشتركة بهذا الصدد.
- القيام بتحليل البيانات للزبائن والتاكد من توافقها وحجم التعاملات وحركة الحساب .
- الجهود التي تمت خلال المدة التي يتناولها التقرير بشأن العمليات غير الاعتيادية والعمليات المشتبه فيها ,وما اتخذ بشأنها .
- ما تسفرعنه المراجعة الدورية لنظم مكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب واجراءتها المتبعة في المصرف من نقاط ضعف ومقترحات تلافيها ,بما في ذلك التقارير التي تتيحها انظمة المصرف الداخلية عن العمليات غير الاعتيادية .
- عدد التنبيهات على انظمة مكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب المعتمدة داخل المصرف التي تم متابعتها وهل كانت ستوجب الابلاغ او لا والسبب وراء ذلك.
11- مراجعة انظمة غسل الاموال وتمويل الارهاب ,إذ يجب مراجعة النظام الرقمي المعتمد لدى المصرف لمكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب ,اذا يجب ان يتضمن هذا النظام في اقل تقدير :
– النظام الرقمي يتضمن الحد الادنى من السيناريوهات المطلوبة
– النظام الرقمي يتضمن تحديثا دوريا وتلقائيا للوائح السوداء المحددة من مكتب مكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب والبنك المركزي العراقي .
– النظام الرقمي في المصرف يصنف العملاء على اساس درجة مخاطر
– مدى استخدام النظام لمراقبة امتثال عملاء المصرف ومقارنة حجم العمليات التي تمت مراجعتها من النظام الى اجمالي عمليات المصرف .
– تقرير عن مدى تقيد المصرف بنظام مكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب وتوضيح الية عمل المصرف بمبدأ (اعرف عميلك )
12- اعداد سياسة خاصة بالمصارف المراسلة وبالتنسيق مع القسم الدولي تتضمن اسماء المصارف المراسلة التي يتعامل معها المصرف ودرجة تصنيفها على اساس درجة التصنيف المعتمدة من شركات التصنيف العالمية ، وكذلك تتضمن المخاطر المحيطة بهذه البنوك في مايخص مخاطر غسل الاموال وتمويل الارهاب واجراءات العناية الواجبة المتخذة معها .
13ـ التاكد من صحة صدور جميع اوليات فتح الحساب ومؤيدات النشاطات التي تمارسها الشركات والافراد (الوثائق الرسمية والاوراق الثبوتية وعقود التاسيس واجازات العمل وممارسة المهن والفواتير عند الاستيراد … الخ).
14- تحديث السياسات والإجراءات لقسم الإبلاغ عن غسل الأموال وتمويل الإرهاب بعد المصادقة عليها من قبل مجلس الادارة .
15-اعتماد سياسات وإجراءات مكافحة الاحتيال بعد المصادقة عليها من قبل مجلس الإدارة .
16- يقوم قسم الابلاغ عن غسل الاموال وتمويل الارهاب بالالتزام بالصلاحيات المخولة له وفق قانــون مكافحة غسل الاموال وتمـــويل الارهاب الـــمرقم (39) لـــسنة 2015 وايضا جاري الــــعمل على اضـــافة السيناريوهات الجديدة الخاصة بنظام مكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب الالكترونية AML SYSTEM الواردة من قبل البنك المركزي العراقي ومكتب مكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب وتم التعاقد مع شركة بايوتك بهذا الخصوص،والقسم مستمر بالتواصل مع الشركة المذكورة اعلاه لمواجهة اي عقبة او استحداث للنظام ليواكب جميع الاضافات والتحديثات التي تطلبها الجهات الرقابية.
17- يقوم قسم الابلاغ عن غسل الاموال وتمويل الارهاب الالتزام بشأن تسهيل اجراءات فتح الحسابات الواردة من قبل البنك المركزي العراقي المرقم 9/2/599 في تأريخ 24/10/2023، وجاري العمل على فصل استمارة فتح الحساب (اعرف عميلك) الخاصة بحسابات الافراد وحسابات التجار وحسابات الشركات والحسابات المشتركة للعمل بموجبها مما يسهل على الزبائن فتح الحسابات بكل سهولة.
18- قام قسم الابلاغ عن غسل الاموال وتمويل الارهاب باعداد استمارة (اعرف موظفك ) KYE)) بموجب كتاب البنك المركزي العراقي المرقم 9/2/209 في تأريخ 2/4/2023.
19- يقوم قسم الابلاغ عن غسل الاموال وتمويل الارهاب باعداد تقارير التقييم الذاتي لمخاطرغسل الاموال وتمويل الارهاب ورفعها لمجلس الادارة للاطلاع عليها وتزويد البنك المركزي العراقي بها مرة واحدة كل سنة.
20- مشاركة الأقسام الرقابية في اعداد خطط عمل رقابي من خلال الاعتماد على مبدأ فريق العمل وتجزئة الاعمال الرقابية الى خطوات تسهل الكشف عن حالات الاشتباه وتصنيف مخاطر الزبائن ليسهل من خلالها المراقبة ويسهم في تسريع نظام البحث وقد تمت برمجة هذه الأفكار داخل النظام الرقابي الالكتروني ، من خلال انشاء قاعد بيانات شاملة ( يدوياّ والكترونياّ ) لزبائن المصرف ونوع نشاطهم والخدمات المصرفية المقدمة لهم لتسهيل عملية المراقبة والمتابعة والتصويب بالتنسيق مع قسم إدارة المخاطر .
21- الاستمرار بارشفة البيانات الخاصة بقسم الابلاغ ورقيآ والكترونيا لسنة (2024).
22- الاشتراك ببعض اللجان المصرفية الخاصة بتقديم خدمات للزبائن مثل (لجنة بيان الرأي المالي ولجنة الكشف الميداني ولجنة الاقسام الرقابية المعنية ) بأتخاذ إجراءات العناية الواجبة اتجاه الزبائن الجدد لدى مصرفنا واعداد التوصيات الخاصة بلجنة المشاركة مع باقي الاقسام الرقابية بالمصرف من خلال التقصي واتخاذ اجرءات العناية الواجبة والمشددة على مصادر الاموال الخاصة بهم.
23- استمرار الاعداد والمشاركة في خطط التدريب السنوية التي تستهدف جميع موظفي المصرف وموظفي قسم الابلاغ من خلال الاشتراك بالدورات الداخلية والدورات الالكترونية التي عقدت برعاية البنك المركزي العراقي المستحدثة وقد تم اختيار مواد الدورة والورش حسب ماتقتضيه متطلبات العمل الرقابي والخدمات المتوفرة لدى مصرفنا وخطة التدريب السنوية التي تعزز من اداء القسم وتسهم في تطوير العمل الرقابي.
24- استمرار تفعيل العمل بالانظمة الالكترونية (AML system) والقسم مستمر بالتواصل مع الشركة المجهزة للنظام لمواجهة اي عقبة او استحداث يواكب جميع التحديثات التي تطلبها الجهات الرقابية.
25- يقوم قسم الابلاغ عن غسل الاموال وتمويل الارهاب باعداد التقارير الفصلية المطلوبة من البنك المركزي العراقي واستمارة التقييم الفصلي المطلوبة من مكتب مكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب، والتقارير الشهرية التي ترفق وتصادق على توصياتها من قبل مجلس الادارة والتي تتضمن التوصيات والملاحظات والاجراءات التي تم من خلالها تصويب الاداء وتقييمه. مع متابعة تعاميم وكتب البنك المركزي والمكتب الخاصة بمتطلبات عمل القسم وابرز توصياته وكتب لجان التجميد والحظر ورفعها على نظام قوائم الحظر الالكتروني الموجود في قسم الابلاغ.
26- رفع تقارير الامتثال عن تصريح بالحسابات الامريكية بشكل سنوي منتظم الى دائرة الخزانة الامريكية بالتنسيق مع قسم الامتثال الشرعي ومراقبة الامتثال وقسم تقنية المعلومات والتحري عن جميع تلك الحسابات واعداد المذكرات الخاصة بالتصريح بحساباتهم .
27-استمرار القسم بتحديث بيانات الزبائن سنويا ، وعند حدوث أي تغير في بيانات الزبائن ، من خلال التنسيق مع الفروع لتحديث بيانات الزبائن واعداد النسب الخاصة بعمليات التحديث فصلياّ ومتابعة الحسابات الخاملة .
28- استمرار العمل على تهيئة كافة متطلبات العمل الرقابي الالكتروني من خلال توفير قاعدة بيانات رقابية الكترونية تتضمن تقاطع البيانات مع قاعدة بيانات زبائن المصرف في كافة فروعه من خلال ربط جميعها بشكل تكاملي مع النظام المصرفي .
29-اعداد المخاطبات الخارجية الخاصة بفتح علاقة عمل رسمية مع عديد من البنوك والمصارف المراسلة والمصنفة من احد وكالات التصنيف العالمية المعتمدة ، لتكوين قاعدة عمل رصينة مع مصارف مراسلة لتعاملات مصرفنا الخارجية ، والتنسيق مع شركة (موبك ) الخاصة بمنح خدمات الدفع المسبق .
30-استمرار العمل على الأنظمة الالكترونية التي يتعامل معها القسم وفقا لمقتضيات العمل ومتطلبات البنك المركزي العراقي وتعليمات مكتب مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب .
31- تصديق الهيكل التنظيمي الخاص بقسم الإبلاغ بعد ان تم تعديله ليتماشى مع الهيكل المعد من قبل البنك المركزي العراقي في اعمام (الضوابط الرقابية) .
32- استمرار العمل على اعداد التقارير الخاصة بلجنة بيان الراي المالي .
33- الابلاغ والتصريح عن المعاملات المشبوهة حال ثبوتها لمكتب مكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب
34-اعداد القسم خطة بالزيارات الميدانية لفروع ومكاتب المصرف وتم اجراء التدقيق عن المعاملات المنفذة من قبلهم والتنسيق مع ضابط الارتباط لمكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب من خلال الجدول الخاص بالزيارات الميدانية لفروع المصرف حسب الخطة الموضوعة من قبل القسم .
35- يقوم القسم باجراء التدقيق على المؤسسات والمهن الغير مصرفية بالحسابات المفتوحة والمغلقة خلال فترة اعداد التقرير , والقسم مستمر باتخاذ اجراءات اللازمة والامتثال للضوابط الرقابية الخاصة بمكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب .
36- استمرار القسم بالاجابة على الكتب الرسمية الخاصة بحجز اموال المدانين والهاربين والارهابين وكتب الاستعلام وتوثيق الاسماء في قاعدة بيانات خاصة بالقوائم المحلية والدولية في النظام المصرفي .
37- استمرار تنظيم وحفظ السجلات الالكترونية والورقية الخاصة بالمعاملات التي اتخذ فيها قرار حفظ، حيث يتم من خلالها تحليل المعلومات المشار اليها في كل حالة
38- يقوم القسم بالمتابعة المستمرة على كافة مساهمي المصرف من خلال طلب التقارير اليومية من قسم المساهمين لدى مصرفنا واتخاذ اجراءات العناية الواجبة فيما يخص المساهمين المستثمرين .
39- يقوم قسم الابلاغ عن غسل الاموال وتمويل الارهاب بالمتابعة مع شعبة البطاقات من خلال معرفة عددالصرافات الالية وعدد البطاقات التالفة وعدد البطاقات المباعة وعدد الوكلاء وعدد الاجهزة الموزعة بصورة دورية وجاري العمل على اضافة سيناريوهات خاصة ببطاقات الدفع المسبق.
مروة ثاير سامي
مديرقسم الابلاغ عن غسل الاموال وتمويل الارهاب
العــــــــــــدد : ص . أ / 39
التاريخ : 20 /5/2025
السادة/ مساهمي مصــرف آســـيا العـــراق الاسلامي للاستثمار والتمويل ( ش ــ م ــ خ) المحترمين
م/ تقــرير مراقبي الحسابات عـن البيانات المالية للسنة المنتهية في 31/12/2024
تحية طيبة
قمنا بتدقيق البيانات المالية الموحدة لمصرف آســـــــيا العـــراق الاسلامي للاســـــتثمار والتـمويـــل (ش. م. خ) والتـي تـشــتمل على قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31/كانــون الأول /2024 ، قائمة الدخل الموحدة ، قائمة الدخل الشامل الاخر الموحدة ، قائمة التغيـــــــرات فــــي حقــــوق المســاهميـــن الموحدة ، قائمة التدفــقات النقــــدية الموحدة ، الكشــوفات التحلـيليــة المتعلقــة بهــا والايضــاحات المرفقـــــة بـها ، والتقـــريـــر الســـــنوي للمصرف السنوي المعــدٌ وفقاً لاحكام قانـــــون الشــــركات رقــــــم (21) لسنة 1997 المعدل ، وقانـــــون المصارف رقـم (94) لســـــنة/ 2004 ، وقانـــــــون المصارف الاسلامية رقــــم (43) لســـنة /2015 ، والأنظمـة والتعليمـات الصادرة بموجبها. لقـــد حصلنا على كافة المعلومات والايضاحات التــــي كانت برأينــا ضرورية لاداء مهمتنا التي قمنا بها طبقاً للتشريعـات النافذة ووفقاً لمعاييـــر التدقيـــــق الدوليــــة والمحلية وإجراءات التدقيق المتعارف عليها والتي شملت الإختبارات اللازمة لاوجه نشـاط المصرف الواقعة ضمن اختصاصنا.
أولاً : مسؤولية الادارة عـن البيانات المالية للمصرف :
تقع على عاتق ادارة المصرف مسؤولية إعـــداد الـبيانات المالية الموحدة وعرضها بصــورة عادلـة والافصاح عنها وفـقـــاً لمعاييــر التقارير المالية الدولية والتشريعات العراقية النافذة فضلاً عن مسؤوليتها بإعـــداد وتـنفيذ نـظــام الـــرقابــــة الداخليــــة وخاصة فيما يتعلق بالإعداد والافصاح عـــن البيانات الماليـــة بصورة عادلة وخـاليــة مـــن الاخطـاء الجوهـــرية الناتجــة عـــن الاحتيال أو الخطأ وتشــــمل المســـؤولية إخـتيـار وتطبيــق السـياسـات المحاســــــبية الملائمة وإسـتـخدام التـقـــــديـــرات المحاســــبية المعقـولــة .
ثانياً : مســـؤولية مدققي الحسابات :
تتمثل مسؤوليتنا في ابـداء الرأي الفني المحايـد حول البيانات المالية المقدمة لنا استناداً الى عملية تدقيق اجريناها وفقـــآ لمعايــيــر وادلة التدقيق الدولية والمحلية والتي تتطلب منا الالتزام بقـواعــد الســلوك المهني والتخطيـــط لاعمال التدقيــــق للحصول على تأكيد معقـــول بأن البيــانات المالية خالية من أي أخطـاء جوهـريــة ويشـــمل التدقيـــق فحصنا على أســـاس اختياري للبيانات والمستندات المؤيدة للمبالغ في قائمة المركز المالي والكشوفات الاخرى للسنة المنتهية في 31/ 12/2024 والافصاح عنها كـــذلك تقيـيـــم ملائمة الســياسـات المحاســـــبية المطبقة ومعقـوليــة التقـديــــرات المحاسبية التـــي اعتمدتها الإدارة والقيام بإجراءات حول مدى فاعلية نظام الرقابة الداخلية وفــــي اعتقادنا بأن أدلة التدقيـــق التي حصلنا عليها كافية وملائمة لتكويـــــن أساس معقـــــول للـــــراي الذي نبديه . ولدينا الايضاحات والملاحظات الأتية:
1 ــ النقـــــــــود
من خلال قيامنا بأعمال التدقيق للموجود النقدي للمصرف البالغ رصيده (94,665,969,680) دينار كان لدينا على ذلك ما يلي:
- تم تقييم الموجود النقدي للعملة الاجنبية كما في 31/كانون الاول/2024 على اساس اسعار الصرف الاتية:
| ت | العملة الأجنبية | سعر الصرف |
| 1 | الدولار الأمريكي | 1310 دينار لكل دولار |
| 2 | اليورو | 1394,364 دينار لكل يورو |
| 3 | درهم اماراتي | 356,95 دينار لكل درهم |
| 4 | دينار اردني | 1848,455 دينار لكل دينار اردني |
- النقد في خزائن المصرف :
بلغ رصيد النقد في الخزائن كما في 31/كانون الاول/2024 (33,685,970) ألف دينار وتم مطابقة نتائج الجرد مع السجلات بالدينار والدولار ولجميع الفروع ، اذ تمت عملية المطابقة حسب الجرد الوارد من لجان الجرد المشكلة في الادارة العامة والفروع.
- نقد لدى البنك المركزي العراقي :
تم اجراء مطابقــات البنك المركزي العراقي وكانت مطــابقة مع السجلات وبلغ رصيدهــا في 31/كانون الاول/2024 (52,830,159) ألف دينار.
- النقد في المصارف المحلية :
بلغ رصيد النقد لدى المصارف المحلية كما في 31/كانون الاول/2024 (5,305,731) ألف دينار، ولدينا على ذلك ما يلي:
- لم نحصل على تاييدات بالأرصدة للمصارف المحلية وتم الاعتماد في المطابقة على كشوفات المصارف المحلية.
- لم نحصل على كشف مصرف المتحد كما في 31/12/2024 والبالغ رصيده (5,302,089,000) دينار والذي يمثل رصيد مدور من السنة السابقة بالرغم من طلب مصرف اسيا لتزويدهم بكشف الحساب الجاري لدى مصرف المتحد واخرها كتابهم المرقم 5/2/3 في 2/1/2025. ومن خلال اطلاعنا على نتائج تدقيق المصرف للفصل الاول من سنة 2024 والمنفذة من قبل البنك المركزي العراقي / دائرة الرقابة على المصارف / قسم التدقيق المكتبي ، لوحظ ان البنك المركزي قد وجه مصرف اسيا العراق الاسلامي لتكوين مخصص بنسبة (100%) عن الرصيد المذكور اعلاه وذلك وفقا لمعيار الابلاغ المالي الدولي (IFRS9) لكون مصرف المتحد يعاني من مشاكل في السيولة ، وحسب ما مشار اليه في اعمام البنك المركزي المرقم 9/2/149 والمؤرخ في 12/4/2022، لذا نوصي بالالتزام بما ورد في كتاب البنك المركزي فيما يخص تكوين المخصص اللازم.
- المصارف الخارجية :
بلغ رصيد النقد لدى المصارف الخارجية كما في 31/12/2024 بمبلغ (2,844,108) ألف دينار ، وان عملية المطابقة تمت بناء على السويفت التي تخص الارصدة المفتوحة لدى المصارف الخارجية.
2 ــ التسهيلات الائتمانية:
من خلال قيامنا بأعمال التدقيق للتسهيلات الائتمانية لاحظنا ما يلي :
اولاً: التسهيلات الائتمانية المباشرة – التمويلات الاسلامية :
- بلغت اجمالي التسهيلات الائتمانية المباشرة – التمويلات الاسلامية (91,149,004,613) دينار مقارنة بالسنة السابقة البالغة (90,108,352,176) دينار بزيادة 1% عن السنة السابقة مما يشير الى استقرار النشاط التمويلي.
- بلغت نسبة التسهيلات الائتمانية المباشرة )عدا الممولة من قبل البنك المركزي العراقي (الى اجمالي الودائع نسبة (183%) ، وقد حصلت موافقة البنك المركزي ذي العدد 9/3/ 29533 في 20/11/2022 بإعفاء المصرف من النسبة المعيارية المحددة من قبل البنك المركزي والبالغة 75%.
- بلغت التمويـــلات الاسلامية غير المنتجة من (مرابحة ، قرض حسن) والتي تمثـــــل ديون متأخرة السداد (5,919,143,854) دينار والتي تشكل نسبة (6.5%) من اجمالي التمويل الممنوح .
- تم تدقيق اوليات اكبر عشرين مرابحة واجارة ممولة من قبل المصرف ومن خلال ذلك تبين لنا ان اجمالي المبلغ المتبقي لأكبر عشرين مرابحة واجارة ممنوحة من قبل المصرف (57,481,650,093) دينار من اصل (88,623,692,000) دينار أي بنسبة 65% من تمويل المرابحات والاجارات الممنوحة من قبل المصرف وهذا يمثل تركز ائتماني كبير مقارنة بأجمالي التمويل الممنوح.
ثانياً : التسهيلات الائتمانية غير المباشرة (الائتمان التعهدي) :
- ارتفع رصيد الائتمان التعهدي المتمثل بخطابات الضمان بنسبة (101%) عن السنة السابقة إذ بلغ (100,124,399,496) دينار في 31/كانون الاول/2024 ، بينما كان (42,360,306,492) دينار في 31/كانون الاول/ 2023 ، مما يمثل توسعا كبير في الائتمان التعهدي.
- بلغت نسبة الائتمان التعهدي (خطابات الضمان) المصدر الى رأس المال والاحتياطيات السليمة (39%).
- بلغت التأمينات النقدية لخطابات الضمان كما في 31/كانون الاول/2024 (20,464,734,163) دينار، وتشكل نسبة (20.4 %) من خطابات الضمان المصدرة.
- بلغ رصيد حساب مدينو خطابات الضمان المدفوعة وفق سجلات المصرف (131,537,500) دينار والتي تمثل خطابات الضمان المصادرة والمسددة من قبل المصرف الى الجهات المستفيدة والتي تم احالتها الى القسم القانوني ، علما ان اجمالي مبلغ خطابات الضمان التي طالبت بمصادرتها الجهات المستفيدة من المصرف خلال سنة 2024 (1,131,400,000) دينار.
- بلغت اجمالي عمولات خطابات الضمان غير المقبوضة (211,820,467) دينار في 31/12/2024 بينما بلغت (120,563,970) دينار في 31/12/2023، وبنسبة زيادة مقدارها 76%.
ثالثا: الائتمان الممنوح لذوي الصلة:
بلغت اجمالي المرابحات الممنوحة لذوي الصلة (34,332,277) الف دينار ، واجمالي خطابات الضمان الممنوحة لذوي الصلة (5,800,100) الف دينار كما في 31/12/2024 ،علماً انه تم استحصال موافقة لاحقة من البنك المركزي العراقي بموجب كتابه المرقم 260/5/9 في 6/3/2025 ، مع التأكيد على أهمية الحصول على الموافقات المسبقة مستقبلا.
3 ـــ الاستثمارات
من خلال قيامنا بأعمال التدقيق للاستثمارات طويلة الاجل والبالغ رصيدها (121,464,311,518) دينار كان لدينا على ذلك ما يلي:
بلغ اجمالي إيرادات الاستثمارات خلال سنة 2024 (9,757,047,286) دينار والتي تشكل نسبة 8% من
- اجمالي استثمارات السنة الحالية مقارنة بايراد استثمارات سنة 2023 والتي بلغت (2,087,126,339) دينار والتي شكلت نسبة (2%) من اجمالي استثمارات السنة السابقة .
- الشركات التابعة :
- للمصرف أربعة شركات محدودة تابعة ثلاثة مملوكة بالكامل ورأسمالها مدفوعة بنسبة (100%) من قبل المصرف وواحدة (شركة بوابة اسيا للتجارة العامة – المحدودة) بنسبة 90% من رأسمالها. علما ان الشركات ظهرت ضمن كشف الاستثمارات المالية طويلة الاجل وهي:
| اسم الشركة | مبلغ الاستثمار | نسبة مساهمة المصرف |
| شركة بوابة اسيا للاستثمارات العقارية | 10,000,000,000 | 100% |
| شركة بوابة اسيا للتجارة العامة | 4,500,000,000 | 90% |
| شركة الكساب للوساطة في بيع وشراء الأوراق المالية | 300,000,000 | 100% |
| شركة بوابة اسيا للاستثمارات الزراعية | 8,500,000,000 | 100% |
| المجموع | 23,300,000,000 |
- لم يقم المصرف بإعداد قوائم مالية موحدة للبيانات المالية للمصرف مع البيانات المالية للشركات التابعة وتم الاكتفاء بإظهار مبلغ الاستثمارات في هذه الشركات ضمن استثمارات المصرف وارباح وخسائر هذه الشركات ضمن قائمة الدخل للمصرف.
- لدى الاطلاع على البيانات المالية للسنة المنتهية في 31/12/2024 المدققة من قبل مراقبي الحسابات والمصدقة لدى مجلس مهنة ومراقبة وتدقيق الحسابات ظهرت لنا:
| ت | اسم الشركة | فائض (العجز) السنة الحالية | الاحتياطيات 31/12/2024 | النقد 31/12/2024 |
| 1 | شركة بوابة اسيا للاستثمارات العقارية | 10,817,590 | 11,241,253 | 2,940,639,221 |
| 2 | شركة بوابة اسيا للتجارة العامة | 24,134,846 | 27,663,490 | 3,785,522,188 |
| 3 | شركة الكساب للوساطة في بيع وشراء الأوراق المالية | 484,925 | 10,176,047 | 303,875,165 |
| 4 | شركة بوابة اسيا للاستثمارات الزراعية | 17,713,786 | 18,553,796 | 2,912,866,900 |
| الاجمالي | 53,151,147 | 67,634,586 | 9,942,903,474 |
ونود ان نوضح الاتي:
- اجمالي فائض الشركات أعلاه للسنة المالية المنتهية في 31/12/2024 ظهر بمقدار 53,151,147 دينار اذ ان نسبة العائد على الاستثمار كانت 0.23%، وبالرغم من زيادة النسبة عن السنة السابقة والتي كانت 0.13% ، فأن نشاط الشركات التابعة بحاجة الى دراسة لمعرفة أسباب الانخفاض في نسبة العائد الى رأس المال المستثمر.
- النقد الموجود غير المستخدم الظاهر في حسابات جميع الشركات التابعة كان بمقدار 9,942,903,474 دينار وهو يشكل نسبة 43% من راس المال المستثمر وتوضح هذه النسبة زيادة السيولة النقدية ، الامر الذي يتطلب ادارتها بشكل سليم لتفادي مخاطر زيادتها .
- وجود عقد تمويل استثماري عقاري بين المصرف وشركة بوابة اسيا والذي يتضمن منح الشركة 58 مليار من أصل 151 مليار ويكون توزيع الأرباح 80% للمصرف و20% للشركة من صافي الارباح المتحققة لشركة بوابة اسيا من العقد.
- تم تبويب المشروع في الحسابات الختامية للشركة لسنة 2024 على حساب بند مشروعــــات تحت التنفيـــذ بمبلغ 63,695,575,000 دينار بالرغم من انه مشروع استثماري لا يمكن تبويبه فيما بعد على حساب الموجودات الثابتة للشركة.
- بلغ رصيد الدائنون/حسابات جارية دائنة كما في 31/12/2024 لشركة بوابة اسيا للاستثمارات العقارية مبلغ 63,600,000,000 وبذلك يتجاوز نسبة 300% من رأس مال الشركة البالغ (10 مليار) وحقوق المالكين الأخرى خلافاً للمادة (28/2) والتي تتضمن (لا تزيد نسبة المطلوبات الى مجموع راس مال الشركة وحقوق المالكين الأخرى على 300 %). وقد تم الحصول على موافقة
- البنك المركزي على التمويل حسب الكتاب ذي العدد 9/3/6876 في 27/3/2022.
- بلغ رصيد الصكوك الإسلامية (4,929,916,450) دينار ويمثل هذا المبلغ تقييم تلك الصكوك بالقيمة السوقية لها كما في 31/12/2024 .
- بلغ رصيد المشاركات الإسلامية (80,293,082,388) دينار ، علما ان المصرف لم يحقق أي إيرادات خلال هذه السنة ، وتتمثل المشاركات بالاتي :
- مشاركة إسلامية مع شركة بوابة اسيا للاستثمارات العقارية بمبلغ (58) مليار دينار في 27/3/2022 ، ان الغرض من عقـــــــد المشاركـــــة مع شركـــــــــة بوابة اسيا للاستثمارات العقارية (وهي شركة تابعة للمصرف بنسبة 100 %) هـــــــو انشــــــــاء مجمع سكني (سكاي بغـــــــداد السكني) في مطــــــار المثنى الذي يتكون من مجموعة من العمارات السكنية بمعدل 22 طابق لكل عمارة إضافة الى خدمات المرفقة بالمشروع ، وتم إضافة مبلغ 22,000,000,000 دينار حسب موافقة البنك المركزي بكتابه ذي العدد 9/5/14749 في 4/12/2024 وقد تم تمويل المشروع بمبلغ 4 مليار دينار ليصل مبلغ التمويل الى مبلغ 62 مليار لغاية 31/12/2024.
- مشاركة إسلامية مع شركة بوابة العراق الذهبية لصناعة الادوية بمبلغ (23,273,809,000) دينار، والمتبقي منها مبلغ (18,293,082,388) دينار كما في 31/12/2024 ، ان الغرض من عقد المشاركة هو انشاء مصنع للمستلزمات الطبية في محافظة كربلاء من خلال عقد مشاركة (منتهية بالتملك متناقصة) تبدأ بتاريخ 4/1/2021 وتنتهي في 8/3/2024 مع شركة بوابة العراق على ان يتم انشاء المصنع من قبل الشركة على ارض في محافظة كربلاء المقدسة والتابعة للعتبة الحسينية المقدسة. ان مبلغ المشاركة الإجمالي حسب ما ورد بالعقد 23,000,000,000 دينار مقسماً الى 84 حصة قيمة الحصة الواحدة 273,809,524 دينار تكون لمصرف 83 حصة بمقدار 22,726,190,476 دينار وللشركة حصة واحدة ويتم بيع حصة شهرياً الى الشركة لحين انتهاء العقد ، ثم بعد ذلك تمت اضافة ملحق للعقد بمبلغ 273,809,000 ليصبح اجمالي مبلغ العقد 23,273,809,000 دينار.
4 ــــ تطبيق معايير التقارير المالية الدولية
المصرف مستمر بتطبيق معايير التقارير المالية الدولية وقام بأعداد البيانات المالية الموحدة للسنة موضوعة التدقيق وفـقــاً لمعايير التقارير المالية الدولية واستناداً لتعليمات البنك المركزي العراقي اعـتمـد مبدأ الـتســجيل بالكلفـة التاريخية في تقييم الممتلكات والمعدات والموجودات الاخرى بدلاً من أعــادة التـقيـيـــم .
قام المصرف بتطبيق معيار الابلاغ المالي رقم (9) وتم احتساب التخصيصات المطلوبة لمواجهة التغيرات الحاصلة في الخسائر الائتمانية المتوقعة (للتمويلات الاسلامية والمشاركات والنقد) استرشادا بتوجيهات البنك المركزي العراقي الواردة بكتابه المرقم 9/6/466 في 26/12/2018 (تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 9IFRS)، وقد اعتمد المصرف نسبة الخسارة بافتراض التعثر (LGD) للمرحلة الاولى نسبة 45% و100% للمرحلة الثانية والثالثة دون الاخذ بنظر الاعتبار مخفضات الخطر (الضمانات المقدمة) في حال كون ضمانات الزبائن ضمن المرحلة الاولى عبارة عن صك وكمبيالة مما يجب ان تكون نسبة الخسارة بأفتراض التعثر (LGD) 100% وليس 45% كما مفترض في المنهجية والمطبقة في عملية الاحتساب وكانت نتائج التطبيق لمتطلبات معيار الابلاغ المالي رقم (9)، والتي تم تخصيصها لمواجهة الخسائر الائتمانية المتوقعة كما يلي :
| التفاصيل | السنة الحالية | السنة السابقة |
| مخصص الائتمان التعهدي | 1,640,989,044 | 671,069,218 |
| مخصص الاستثمارات (مشاركات) | 1,488,633,740 | 1,679,377,967 |
| مخصص التمويلات الاسلامية الائتمان النقدي | 2,607,319,479 | 3,329,027,706 |
| مخصص النقود | 361,067,434 | 399,584,865 |
| مخصص الموجودات الاخرى | 212,000,000 | 0 |
| اجمالي مبلغ التخصيصات | 6,310,009,697 | 6,079,059,756 |
بالرغم من التزام المصرف بتطبيق معيار الإبلاغ المالي الدولي رقم (9) ، الا ان المخصصات المحتسبة غير كافية لتغطية الخسائر المتوقعة عن الادوات المالية التي يمتلكها المصرف ، عليه نوصي بزيادة مبلغ المخصصات ليتناسب مع حجم هذه المخاطر .
5. الممتلكات الآلات والمعدات:
اعـتمــــــــد مبــــــــــدأ الـتســجيــــــل بالكلفـة التاريخية في تقييم الممتلكات والمعدات والموجودات الاخرى بدلاً من أعــادة التـقيـيـــم ، وفيما يخص وسائط نقل وانتقاللم يقم المصرف بجرد وسائل النقل العائدة له والبالغة كلفتها 538,888,500 دينار ، بالرغم من وجود امر اداري من قبل ادارة المصرف رقم 287 في 16/12/2024 بتشكيل لجان للقيام بالجرد السنوي للموجودات الثابتة وذلك بناء على توجيه من قبل مجلس ادارة المصرف بموجب ماورد في محضر اجتماع المجلس للجلسة رقم 19 المنعقدة في 16/12/2024.
6. الموجودات والمطلوبات الاخرى:
من خلال قيامنا بأعمال التدقيق للبنود الاتية لاحظنا ما يلي:
أولا: الموجودات الاخرى:
- بلغ رصيد الموجودات الأخرى للسنة الحالية (2,393,363,580) دينار بينما كان الرصيد في السنة السابقة (1,717,364,199) دينار أي زيادة بنسبة 39% ، اذ بلغت نسبة الموجودات الاخرى الى الموجودات المتداولة ظهرت بمقدار (3%).
- بلغ رصيد مدينو خطابات الضمان المدفوعة (131,537,500) دينار كما في 31/12/2024 بينما كان (0) دينار في السنة السابقة.
- بلغ رصيد عمولات غير مقبوضة /خطابات ضمان (211,820,467) دينار كما في 31/12/2024 بينما كان (120,563,970) دينار في السنة السابقة.
- بلغ رصيد مخصص الموجودات الأخرى للسنة الحالية (212,000,000) دينار وفق معيار الابلاغ المالي (IFRS9) بينما كان (0) دينار في السنة السابقة.
ثانيا: المطلوبات الاخرى:
- ارتفع رصيد المطلوبات الأخرى كما في 31/12/2024 ليصبح (38,667,635,290) دينار أي بزيادة مقدارها (14,551,728,826) دينار عن السنة السابقة التي بلغت (24,115,906,464) دينار.
- لوحظ دمج أرصدة بند التخصيصات مع بند المطلوبات الأخرى في السنة الحالية والسنوات السابقة، نوصي بضرورة فصل أرصدة هذه البنود لغرض تعزيز عرض القوائم المالية بالشكل الملائم.
- تم الاعتماد على الكشوفات المزودة الينا من قبل المصرف في تدقيق أرصدة البنود المذكورة أعلاه ولم يتم تزويدنا بتأييدات هذه الأرصدة من قبل الجهات المعنية بها.
7. الودائع والحسابات الجارية الدائنة:
- بلغ رصيد الحسابات الجارية (32,466,726,239) دينار كما في 31/12/2024 بينما كان مبلغه (22,461,329,434) دينار أي زيادة بنسبة 45% عن السنة السابقة.
- ارتفع رصيد الحسابات الجارية الدائنة للعملاء للسنة الحالية (23,281,656,635) دينار في حين كان الرصيد في السنة السابقة (12,529,951,737) دينار مما يظهر زيادة بمبلغ (10,751,704,898) دينار أي بنسبة 86%.
- ارتفع رصيد حسابات الادخار للسنة الحالية ليصبح (598,685,111) دينار بفارق (257,073,378) دينار أي بنسبة 75% عن السنة السابقة والتي بلغت (341,611,733) دينار.
- بلــــــــــــغ رصيــــــــد ودائــــــــع ثابتــــــــــة (7,113,992,650) دينار كما في 31/12/2024 بينما كان مبلغه (6,536,061,530) دينار أي بزيادة مقدارها (577,931,120) دينار أي بنسبة 9%.
- من خلال ما ذكر أعلاه لوحظ ارتفاع ارصدة الحسابات الجارية الدائنة وودائع العملاء عن السنة السابقة وهذا يمثل مؤشر إيجابي الى نجاح المصرف لاستقطاب العملاء وتحقيق رضاهم، نوصي بضرورة زيادة الحملات الترويجية وتقديم عروض خاصة من قبل المصرف لأجل تعزيز قاعدة العملاء وزيادة الودائع.
- تم الاعتماد على الكشوفات المزودة الينا من قبل المصرف في تدقيق أرصدة البنود المذكورة أعلاه.
8. القروض المستلمة من البنك المركزي:
– انخفض رصيد القروض المستلمة من قبل البنك المركزي (مبادرة البنك المركزي) بمقدار (5,248,447,856) دينار، اذ بلــــــــــــغ (19,758,803,718) دينــــــــــار كمـــــــا في 31/12/2024 في حين بلــــــــــــــــغ (25,007,251,574) دينـــــــــــار كمـــــــــــــا فــــــــــــــــــــي 31/12/ 2023.
9. حقوق المساهمين
- زيادة راس المال:
إطلعنا على إعمام البنك المركزي ذي العدد 9/2/439 في 2/8/2023 والخاص بزيادة رؤوس أموال المصارف الى 400 مليار دينار خلال مدة أقصاها 31/12/2024 ، ومن ثم كتاب البنك المركزي ذي العدد 9/2/31238 في7/11/2023 الموجهة الى مصرف الموصل للتنمية والاستثمار ونسخة منه الى مصرف اسيا العراق للاستثمار والتمويل والخاص ، وكتاب البنك المركزي ذي العدد 9/4/5229 في 30/4/ 2024 والذي تضمن قرار البنك المركزي بالتريث في زيادة راس المال لكونه من المصارف المحرومة من التعامل بالدولار لحين اكمال إجراءات التدقيق من قبل شركات التدقيق ثم اخرها كتاب البنك المركزي العراقي العدد 9/4/7669 في 2/7/2024 الموجه الى مصرف الطيف الاسلامي ونسخة منه الى مصرف اسيا العراق الاسلامي للاستثمار والتمويل بامكانية السماح باجراء زيادة راس مال المصرف ان تمت الرغبة في ذلك .
التغير في حقوق المساهمين:
زادت حقوق المساهمين عما كانت عليه في بداية السنة بمقدار (4,075,563,768) دينار المبلغ يمثل فائض السنة أعلاه بعد ضريبة الدخل.
10. حساب الأرباح والخسائر:
حقق المصرف ربحاً مقداره (4,794,781,768) دينار قبل الضريبة مقارنة بربحاً مقداره (1,655,860,420) دينار في السنة السابقة ، اذ بلغت نسبة الارتفاع 190% ولدينا على ذلك ما يلي:
- ارتفعت إيرادات السنة الحالية بنسبة 93% عن السنة السابقة حيث بلغت (18,672,283,458) دينار في 31/12/2024 بينما كانت في 31/12/2023 (9,666,133,647) دينار.
- بلغت إيرادات الاستثمارات المالية الداخلية (9,255,991,561) دينار والتي تشكل نسبة 50% من اجمالي إيرادات السنة الحالية.
- ارتفعت اجمالي المصروفات بنسبة 73% حيث بلغت (13,877,501,690) دينار في السنة الحالية مقارنة في السنة السابقة التي بلغت (8,010,273,226) دينار والجدول الاتي يوضح تفاصيل اجمالي المصروفات:
| التفاصيل | 31/12/2024 دينار | 31/12/2023 دينار |
| رواتب وأجور | 2,094,415,642 | 1,961,932,686 |
| مصروفات تشغيلية | 8,194,939,138 | 3,475,050,451 |
| اندثارات واطفاءات | 3,581,496,963 | 2,565,389,593 |
| مصروفات العمليات المصرفية | 6,649,947 | 7,900,496 |
| مجموع المصروفات | 13,877,501,690 | 8,010,273,226 |
11. إدارة المخاطر:
- أيد لنا قسم المخاطر عن عدم وجود معلومات من شأنها ان تؤدي الى التحريف الجوهري الذي يسببه الغش أو الخطأ ، وانه يوجد في القسم شعبة للمخاطر التشغيلية تقوم بعمل استمارة شهرية توزع على جميع اقسام وفروع المصرف للإفصاح عن اي مخاطر تشغيلية تحدث ويتم رفعها في التقرير الشهري ويتم وضع توصية للإدارة التنفيذية لغرض معالجة تلك المخاطر.
- اعلمنا كل من قسم ادارة المخاطر وقسم نظم المعلومات بعدم وجود حالات غش أو اخطاء جوهرية في كافة اقسام وفروع المصرف .
- ان عدد العاملين في قسم ادارة المخاطر بلغ (5) موظفين في سنة 2024 .
- حصل مدير القسم على الشهادات الدولية الاتية :
- شهادة الاختصاصي الاسلامي المعتمد في ادارة المخاطر من المجلس العام للبنوك والمؤسسات المالية الاسلامية
ـــــ شهادة خبير مخاطر معتمد من الاكاديمية الالمانية في فرانكفورت .
12. قانــون مكافحـة غسل الاموال وتمويل الارهاب
اتخذ المصرف الاجــراءات الكافية لمنع غســـل الاموال وتمويل الارهاب خلال السنة موضوعة التدقيــق ومن خــلال فحصنا للســجلات المحاسبية ومراجعتـنـــا لطبيعية الـعمليات المصرفيــــة التي مارســــها المصرف فلم يتـبيــــن لنا ما يشــير الى أن هناك عمليات مصرفية متعلقة بغسل الاموال او تلك التي ساهمت بتمويل عمليات الارهاب ، لذا فالمصـرف ملتــــزم بقانــــــون مكافحة غســـل الامــــوال وتمـويـــــل الارهــاب المرقــــم (39) لســــنة 2015 وتعليمـات البنــك المركــــزي .
- اتخذ المصرف الاجراءات الكافية لمنع غسل الاموال وتمويل الارهاب وان هذه الاجراءات يجري تنفيذها وفقا لاحكام قانون غسل الاموال وتمويل الارهاب رقم 39 لسنة 2015 والانظمة والتعليمات الصادرة عن البنك المركزي العراقي وقد اطلعنا على تقارير قسم الابلاغ عن غسل الاموال وتمويل الارهاب المرسلة الى البنك المركزي العراقي والمعدة وفقاً للقانون والتعليمات الصادرة عن البنك المركزي العراقي .
- ويمتلك المصرف نظام (AML) الخاص بمكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب والمجهز من قبل شركة (PIOTECH)، ونظام تصنيف المخاطر للزبائن حسب قانون مكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب وتصنيف مخاطر المنتجات المصرفية المجهز من قبل شركة (Prototype) ، ونظام (GOAML) من مكتب مكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب.
- تم ربط النظام الالكتروني (AML) بالنظام المحاسبي للمصرف (BANKS).
- عدد السيناريوهات المطبقة من قبل النظام (139) سيناريو.
- يتم اجراء تحديث دوري وتلقائي للوائح السوداء المحددة .
- هناك بعض العمليات التي يتم التنبيه عليها من قبل نظام AML والتي ويتم معالجتها من قبل القسم المذكور خلال السنة .
- تم اعداد دليل للسياسات والاجراءات الخاصة بقسم غسل الاموال وتمويل الارهاب اشتملت على:
- مراحل عملية غسل الاموال.
- أهمية مكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب.
- المسؤولية التي تقع على عاتق مدير قسم الابلاغ عن غسل الاموال وتمويل الارهاب.
- المسؤولية التي تقع عاتق قسم الابلاغ عن غسل الاموال وتمويل الارهاب في المصرف.
- العقوبات التي يتحملها المصرف.
- مبدأ أعرف زبونك KYC.
- اجراءات العمل الخاصة بالعناية الواجبة.
جـ – ان عدد العاملين في قسم الامتثال الشرعي بلغ (5) موظفين في سنة 2024 .
- حصل معاون مدير القسم على شهادة (ACAMS) الصادرة من قبل جمعية المتخصصين المعتمدين في مكافحة غسل الاموال.
13 ـــ تقارير مراقب الامتثال والهيئة الشرعية
أولا : مراقب الامتثال:
تم الاطلاع على تقارير مراقب الامتثال للسنة موضوعة التدقيق التي تتضمن تقارير شهرية تقدم الى مجلس ادارة المصرف وتقارير فصلية تقدم الى البنك المركزي العراقي وكانت معدة وفقاً لتعليمات البنك المركزي العراقي.
- وقد اشتملت على :
- أهم المؤشرات عن الوضع المالي للمصرف.
- المؤشرات عن النسب المئوية المحتسبة مثل نسبة كفاية رأس المال ونسبة السيولة ونسبة الائتمان النقدي الى الودائع بالإضافة الى النسب المالية الاخرى.
- الجوانب المتعلقة بعمل مجلس ادارة المصرف.
- المتطلبات القانونية.
- يقوم القسم المذكور بمتابعة ملاحظات البنك المركزي العراقي المتعلقة بمراقبة الاعمال ونتائج التدقيق المكتبي للمصرف والعمل على تصفيتها.
- ان عدد العاملين في قسم الامتثال الشرعي بلغ (3) موظفين في سنة 2024 .
- بلغ عدد الدورات التدريبية لكادر قسم الامتثال الشرعي (2) دورة .
- الشهادات التي حصل عليها موظفي القسم :
- مراقب الامتثال الشرعي ومعاونه حاصلين على شهادة الاختصاصي الاسلامي المعتمد في الحوكمة والامتثال الصادرة عن المجلس العام للبنوك والمؤسسات المالية الاسلامية .
- حصول موظف قسم الامتثال الشرعي على شهادة مدير امتثال معتمد (CCM) الصادرة عن معهد الامتثال العالمي.
ثانيا: التدقيق الداخلي الشرعي:
- ان نظام التدقيق الشرعي الداخلي قد اشتمل على الاجراءات الضرورية التي تتناسب مع حجم وطبيعة نشاط المصرف.
- تم الاطلاع على تقارير قسم الرقابة و التدقيق الشرعي الداخلي حيث كانت شاملة ومفصلة ومحددة للملاحظات الواردة من خلال سير التدقيق.
- اشتمل نشاط قسم التدقيق الشرعي الداخلي على تدقيق اعمال الاقسام الاتية:
| العمليات المالية | قسم الائتمان | القسم الاداري |
| القسم القانوني | قسم مكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب | |
| قسم تقنية المعلومات | قسم الاستثمار | القسم المخاطر |
| قسم الشمول المالي | قسم المدفوعات | اعمال فروع المصرف |
وكافة نشاطات المصرف الاخرى .
- اطلعنا على الخطة السنوية لقسم التدقيق الشرعي الداخلي والتقارير المعدة من قبل القسم المقدمة الينا خلال السنة موضوع التدقيق ولدنيا على ذلك ما يلي :-
- باعتقادنا أن الخطة ونتائج التنفيذ كانت مناسبة وتغطي كافة عمليات المصرف .
- ان عدد العاملين في قسم التدقيق الشرعي الداخلي بلغ (3) موظفين في سنة 2024 .
- بلغ عدد الدورات التدريبية لكادر قسم التدقيق الشرعي الداخلي (3) دورة وورشتي عمل.
- مدير قسم التدقيق الشرعي الداخلي حاصل على شهادة مدقق ومستشار شرعي معتمد (CSSA) الصادرة هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الاسلامية ( (AAOIFI.
14 ــــ البيانات المالية المرحلية
تم مراجعة القوائم المالية المرحلية الموجزة للمصرف للفصول (الاول ، الثاني ، الثالث ، والرابع ) وفقا لمعيار التدقيق الدولي (2410) المتعلق بمراجعة البيانات المالية المرحلية وتم اصدار البيانات المالية المرحلية الفصلية لعام /2024.
15- الحوكمة المؤسسية:
إطلعنا على أداء المصرف الخاص بدليل بالحوكمة المؤسسية ، وفي راينا ان المصرف ممتثل بشكل عام بالمتطلبات الكمية والنوعية من خلال إنموذج بطاقة الأداء المتوازن، وان مجلس الإدارة وإدارة المصرف يعملان على الإلتزام بدليل الحوكمة المؤسسية وتطبيق تعليماته الخاصة بممارسة الإفصاح والشفافية.
16- نتائج التدقيق المكتبي للبنك المركزي:
تم الاطلاع على مراسلات البنك المركزي الخاصة بنتائج تدقيق الموازنات الفصلية التي ترسل الى البنك المركزي في نهاية كل فصل ، وتم متابعة تنفيذ تعليمات البنك المركزي الخاصة بالموازنات الفصلية واية إجراءات تنفيذية أخرى يحددها البنك المركزي للمصرف.
17- الإيضاحات الاخـــــرى
- المصرف يعتمد النظام الالكتروني بإدخال المعاملات المالية والبيانات المالية المرسلة للبنك مطابقة لمضمون السجلات والدفاتر ونظم وتعليمات البنك المركزي، اما بخصوص المستندات فتوثق ورقيا ويتم الاحتفاظ بها في أماكن آمنة وبطريقة حفظ سليمة فضلا عن ارشفتها الكترونيا ، وان إجراءات المراقبة الداخلية والنظم المحاسبية قـد إشتمل على الإجراءات الضرورية التي تضمن صحة ودقة هذه البيانات بدرجة تتناسب مع حجم نشاط المصرف .
- المصرف لدية القــدرة على الوفاء بالتزاماته تجاه المودعين من حيث الملاءة والسيولة المالية وكما في ادناه :
| مبالغ الحسابات الجاريــــة للشركات والافـراد لغاية 31/12/2024 | 23,282 | مليار دينار |
| مبالــغ الادخـــار والودائـــــع الثــابتـــــة لغايــــــة 31/12/2024 | 7,713 | مليار دينار |
| المجموع | 30,995 | مليار دينار |
| علماً ان النقد بالصندوق والبنك المركزي والبنوك المحلية والخارجية | 94,666 | مليار دينار |
كمـــــــــا ان نسبـــــــــة السيولـــــــــــة المصرف القانونيــــــــــة للسنــــــــــــــة موضوعة التدقيق (85%) اما نسبة السيولة الإسلامية فبلغت 92%.
- لا يوجد لدى المصرف مبيعات وأرباح عن نافذة بيع وشراء العملة الاجنبية اذ تم إيقاف التعامل بالدولار الامريكي وبموجب كتاب البنك المركزي العراقي المرقم (9/2/446) في 6/11/2024 .
- الاحداث اللاحقة: لا توجد احداث لاحقة بتاريخ الميزانية تؤثر بشكل مادي على البيانات المالية.
- تمت مراجعة كل حسابات المصرف وتم تضمين ايضاحات لكل الكشوفات التحليلية المرفقة بالقوائم المالية.
- لا توجد دعاوى قضائية مقامة من قبل المصرف على الغير او من قبل الغير عليه خلال السنة.
- كفاية راس المال: بلغت نسبة كفاية رأسمال المصرف للسنة موضوعة التدقيق (142%).
- فرضية الاستمرارية: تم اعتماد فرضية الاستمرارية من قبل إدارة المصرف عند اعداد البيانات المالية للسنة موضوع التدقيق.
- قدرة المصرف على الوفاء تجاه المودعين: لوحظ قيام المصرف بتلبية كافة سحوبات المودعين ولا يوجد أي تلكؤ في هذا المجال.
- تقرير مراقب الحسابات الداخلي: يعتبر تقريرنا الداخلي المرقم 39 / د في 20/5/2025 جزء من مكونات هذا التقرير.
خضوعــــا لــذلك وحســـــب رأينا وبقــــــدر مــا توصلنا إليـــــه من خلال فحصنـــا وطبقاً لما هـــــو مدون في ســـــجلات المصـــرف ووفـقـــــاً للمعلومات والإيضاحات المعطاة لنا فأن :
- المجموعة الدفترية المستخدمة من قبل المصرف كانت متفقة مع متطلبات نظام مسك الدفاتر وقــد تضمنت حسب تقديرنا تسجيل كافة موجـــــودات ومطلوبات واستخدامات وإيرادات المصرف .
- عملية جرد الموجودات الثابتة والنقدية قد تمت بشكل سليم وبأشــرافنا وأن نتائج الجرد جاءت مطابقة للسجلات المساعدة وقـــد تــم تـقيـيم هــــذه الموجودات وفـقـــــآ للأسس والاصــول والمبادئ المعتمدة فـــي الســــــنة الســــابـقـــة .
- تــقريـر الإدارة وما تضمنه من معلومات مالية ومحاسبية يعكس بصورة شاملة مسيرة المصرف المالية للسنة موضوعة التدقيق وإن هذه المعلومات غير مخالفة للحسابات أو لأحكام القوانين والتشريعات المالية السائدة .
ثالثاً : رأي مراقـب الحســابات :
بناءاً على ما تقدم من إيضاحات وملاحظات فأن البيانات المالية وتقــــــرير الإدارة المرفــق معها قد تم تنظيمها وفقـــآ لمعايير التقــاريــر المالية الدولية والتشريعات المرعية وإنها على قـــــدر ما تضمنته من مؤشــــــــرات للأداء تعبـــر بصورة واضحة وعادلة عــن المركز المالي الموحـــد للمصرف كما فــــي31/ كانون الاول/ 2024 ونتائــج نشــــــاطه وتدفقاتــــه النقديــة للسنة المالية المنتهية بــذلك التاريــــــــخ .
وتفضلـوا بقبــــول وافـــــر الاحتــــرام والتقدير
د. صلاح صاحب شاكر البغدادي
محاسب قانوني ومراقب الحسابات
شركة صلاح البغدادي وشركاؤه لمراقبة وتدقيق الحسابات- تضامنية
مصـرف آســيا العــراق الإسـلامي للاستثمار والتمويل
(ش.م.خ)
البيانات المالية للسنة المالية
المنتهية في 31/ كانون الاول/ 2024
مصـرف آســيا العــراق الإسـلامي للاستثمار والتمويل (ش.م.خ)
قـائمـة المركـــز المالي كما فــي 31/كانون الاول/2024
| التفاصيــل | ايضاح | السنة الحالية المبلغ / دينار | السنة السابقة المبلغ / دينار |
| الموجودات | |||
| الموجودات المتداولة | |||
| النـقد بالصندوق وأرصدة لدى البنك المركزي | 1 | 86,516,129,374 | 83,708,751,486 |
| الارصدة لدى البنوك المحــلية | 2 | 5,305,731,328 | 6,055,445,948 |
| الارصدة لدى البنوك الخارجية | 3 | 2,844,108,978 | 2,267,361,380 |
| التسـهيلات الائتمانية المباشرة (بالصافي ) | 4 | 88,541,685,134 | 86,779,324,470 |
| الاستثمارات المالية | 5 | 121,464,311,518 | 104,389,599,588 |
| الموجودات الاخرى | 6 | 2,393,363,580 | 1,717,364,199 |
| مجـــموع الموجودات المتداولة | 307,065,329,912 | 284,917,847,071 | |
| الموجودات الثابتة | |||
| ممتلكات ومعدات (بالقيمة الدفترية ) | 7 | 32,759,065,744 | 34,974,409,542 |
| مشـروعات تحـت التنـفيــــذ | 8 | 6,151,346,000 | 2,739,463,500 |
| مجـــموع الموجودات الثابتة | 38,910,411,744 | 37,713,873,042 | |
| إجمالي مجــموع الموجودات | 345,975,741,656 | 322,631,720,113 | |
| المطلوبات وحقوق الملكية | |||
| المطلوبات المتداولة | |||
| القــــروض المستلمة من البنك المركزي | 19,758,803,718 | 25,007,251,574 | |
| الحســــابات الجاريــة | 9 | 32,466,726,239 | 22,461,329,434 |
| المطلوبات الاخرى | 10 | 38,667,635,290 | 24,115,906,464 |
| مجموع المطلوبات المتداولـة | 90,893,165,247 | 71,584,487,472 | |
| حقوق الملكية | |||
| رأس المال | 250,000,000,000 | 250,000,000,000 | |
| الاحتياطيات | 5,082,576,409 | 1,651,808,098 | |
| العجـــز المتراكم | 0 | )604,575,457( | |
| مجموع حقوق الملكية | 255,082,576,409 | 251,047,232,641 | |
| مجموع المطلوبات وحقوق الملكية | 345,975,741,656 | 322,631,720,113 |
سعاد محسن عبد محمـد عبد الجبار عبدالحميد وسام عبد السلام جعـفـر
مدير االقسم المالي المدير المفوض رئيس مجلس الادارة
د.صلاح صاحب شاكر البغداد
محاسب قانوني ومراقب حسابات
شركة صلاح البغدادي وشركاؤه لمراقبة وتدقيق الحسابات
خضوعآ لتقــريرنا المرقم (ص . أ /39) والمؤرخ في 20 /5 /2025
تعتبر الايضاحات المرفقة من رقم (1) الى ( 14) جزءآ من القوائم المالية
مصـرف آســيا العــراق الإسـلامي للاستثمار والتمويل (ش.م.خ)
قائمة الدخل والدخل الشامل الآخـــر للسنة المالية المنتهية فــي 31/كانون الاول/2024
| التفاصيل | ايضاح | السنة الحالية المبلغ / دينار | السنة السابقة المبلغ / دينار |
| ايرادات النشاط الجاري | |||
| ايرادات مبيعات النافذة | 11 | 0 | |
| ايـــرادات العمـلات الاجنـبيــــة | 11 | (14,019,355) | )883,800,953( |
| ايــــرادات المرابحات والاجـــارة | 11 | 5,633,303,225 | 5,362,949,419 |
| ينزل ــ مصروفات العمليات المصرفية | 12 | (6,649,947) | )7,900,496( |
| صافي ايرادات الفوائد والعمولات | 5,612,633,923 | 4,471,247,970 | |
| عمــولـة الحــوالات | 11 | 21,963,413 | 776,131,020 |
| عمولة الاعتمادات | 11 | 0 | 0 |
| عمولات خطابات الضمان | 11 | 2,585,856,556 | 1,806,801,236 |
| ايرادات الاســتثمارت | 11 | 9,655,896,139 | 1,948,971,024 |
| ايــرادات الشركات التابـعة | 11 | 53,151,147 | 30,231,315 |
| عمولات مصرفية أخرى | 11 | 488,993,831 | 317,779,889 |
| ايـراد ايجار موجودات ثابتة | 11 | 48,000,000 | 107,924,000 |
| ايرادات مصروفات مســتردة | 11 | 175,714,725 | 157,014,176 |
| ايـرادات اخـرى | 11 | 23,423,777 | 42,132,520 |
| 13,052,999,588 | 5,186,985,180 | ||
| الأيـــرادات الأجمالي | 18,665,633,511 | 9,658,233,150 |
قام المصرف بأظهار مبلغ ايراد مبيعات النافذة بشكل منفصل عن ايـــرادات العمـلات الاجنـبيــــة للسنة اعلاه وحسب كتاب البنك المركزي العراقي
المرقم ( م/ط/23448 والمؤرخ في 10/10/2019) .
تعتبر الايضاحات المرفقة من رقم (1) الى ( 14) تعتبر جزءآ من القوائم المالية .
مصـرف آســيا العــراق الإسـلامي للاستثمار والتمويل (ش.م.خ)
قائمة الدخل والدخل الشامل الآخـــر للسنة المالية المنتهية فــي 31/كانون الاول/2024
| التفاصيل | ايضاح | السنة الحالية المبلغ / دينار | السنة السابقة المبلغ / دينار |
| تـنــزل ــ مصروفات النشاط الجاري | |||
| الـرواتب والاجــور | 13 | 2,094,415,642 | 1,961,932,686 |
| المصـروفات الـتـشغـيلية | 14 | 7,963,989,197 | 3,475,050,451 |
| الاندثارات والاطفاءات | 7 | 3,581,496,963 | 2,565,389,593 |
| مخصص تدني الائتمان النقدي | 14 | 230,949,941 | 0 |
| مخصص تدني الائتمان التعهدي | 0 | 0 | |
| أجمالي مصـروفات العمليات | 13,870,851,743 | 8,002,372,730 | |
| الفائض (عجـز) قبل أحتساب الضريبة والــزكاة | 4,794,781,768 | 1,655,860,420 | |
| ينزل : مصروف الضريبة بنسبة (15%) من المبلغ | 719,218,000 | 248,379,063 | |
| الفائض (عجـــز) بعد أحتساب الضريبة يوزع | 4,075,563,768 | 1,407,481,357 | |
| احتياطي الالزامي بنسبة (5%) من المبلغ اعلاه | 203,778,188 | 70,374,068 | |
| أحتياطي التوسعات بنسبة( 2% )من المبلغ المتبقي | 77,435,712 | 26,742,145 | |
| زكاة بنسية (2,5% ) من المبلغ المتبقي | 94,858,747 | 32,759,128 | |
| الفائض المتراكم القابل للتوزيع | 3,699,491,121 | 1,277,606,016 | |
| الفائض (عجـــز) الدخل الشامل للسنة أعلاه | 4,075,563,768 | 1,407,481,357 |
سعاد محسن عبد محمد عبد الجبار عبد الحميد وسام عبد السلام جعـفـر
مدير الحسابات المدير المفوض رئيس مجلس الادارة
تعتبر الايضاحات المرفقة من رقم (1) الى ( 14) تعتبر جزءآ من القوائم المالية
مصـرف آســيا العــراق الإسـلامي للاســتثمار والتمويـل (ش.م.خ)
قائمة التغير في حقوق المساهمين كما في 31/كانون الاول/2024
| نوع الاحتياطي الحركة خلال السنة | احتياطي الزامي دينار | احتياطي التوسعات دينار | احتياطي مخاطراستثمار دينار | الزكاة دينار | الفائض المتراكم دينار | مجموع الاحتياطيات دينار | العجــز المتراكم دينار |
| الرصيد في 1/1/2024 | 236,326,356 | 68,840,770 | 1,512,512 | 67,522,444 | 1,277,606,016 | 1,651,808,098 | (604,575,457) |
| تعديلات خلال السنة | 0 | 0 | 40,220,000 | 604,575,457 | 644,795,457 | 604,575,457 | |
| الاضافات (عجز) السنة | 203,778,188 | 77,435,712 | 0 | 94,858,747 | 3,699,491,121 | 4,075,563,768 | 0 |
| الرصيد في 31/12/2024 | 440,104,544 | 146,276,482 | 1,512,512 | 122,161,191 | 4,372,521,680 | 5,082,576,409 | 0 |
التنـــزيلات (604,575,457 دينار) يمثل تسديد العجز المتراكم لسنة2023 استنادا لموافقه الهيئة العامة للمصرف
قائمة التغير في حقوق المساهمين كما في 31/كانون الاول/2023
| نوع الاحتياطي الحركة خلال السنة | احتياطي الزامي دينار | احتياطي التوسعات دينار | احتياطي مخاطراستثمار دينار | الزكاة دينار | الفائض المتراكم دينار | مجموع الاحتياطيات دينار | العجــز المتراكم دينار |
| الرصيد في 1/1/2023 | 165,952,288 | 42,098,625 | 1,512,512 | 51,570,816 | 1,355,539,798 | 1,616,674,039 | (1,960,115,255) |
| التنزيلات خلال السنة | 16,807,500 | 1,355,539,798 | 1,372,347,298 | 1,355,539,798 | |||
| الاضافات فائض السنة | 70,374,068 | 26,742,145 | 32,759,128 | 1,277,606,016 | 1,407,481,357 | ||
| الرصيد في 31/12/2023 | 236,326,356 | 68,840,770 | 1,512,512 | 67,522,444 | 1,277,606,016 | 1,651,808,098 | (604,575,457) |
تعتبر الايضاحات المرفقة من رقم (1) الى ( 14) تعتبر جزءآ من القوائم المالية
مصـرف آســيا العــراق الإسـلامي للاستثمار والتمويل (ش.م.خ)
بيان التدفقات النقدية للسنة المالية المنتهية فـــي 31/كانـــون الاول /2024
| التفاصيل | السنة الحالية 31/12/2024 المبلغ / دينار | السنة السابقة 31/12/2023 المبلغ / دينار |
| 1- التدفقات النقدية من الأنشـطة الـتشــغيلية | ||
| صافي الفائض العمليات بعد الضريبة | 4,075,563,768 | 1,407,481,357 |
| تضاف الانـدثــارات والاطفــاءات | 3,581,496,963 | 2,565,389,593 |
| (الزيـادة ) أو النقص فــي صــافي التسهيلات الائتمانية | (1,762,360,664) | )1,880,367,006( |
| (الزيادة ) أو النقص فــي المدينـيـن (موجودات اخرى) | (675,999,381) | 2,712,040,841 |
| الزيــادة أو ( النقص) فـي الدائنيـــن (مطلوبات اخرى) | 14,551,728,826 | )12,259,884( |
| الـزيــادة أو ( النقص) فــي الحسابات الجارية الدائنــة | 10,005,396,805 | 1,858,946,318 |
| صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية | 29,775,826,317 | 6,651,231,219 |
| 2- التدفقات النقدية من الأنشـطة الاسـتثمارية | ||
| الزيادة أو (النقص ) فــي القروض المستلمة | (5,248,447,856) | )3,495,882,572( |
| (الزيادة) أو النقص فــي الاستثمارات المالية | (17,074,711,930) | )28,407,571,858( |
| (الزيادة) أو النقص في الموجودات الثابتة | (1,366,153,165) | )12,704,949,018( |
| (الزيادة ) أو النقص في مشروعات تحت التنفيذ | (3,411,882,500) | 6,996,740,000 |
| صافي التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية | )27,101,195,451( | )37,611,663,448( |
| 3- التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية | ||
| الزيـــادة أو (النقص ) في رأس المال | ||
| الزيـــادة أو (النقص) فـــي الاحتياطيات | (40,220,000) | )16,807,500( |
| صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية | (40,220,000) | )16,807,500( |
| صافي الزيادة أو (النقص) في النقد ومكافآته من الانشطة اعلاه | 2,634,410,866 | )30,977,239,729( |
| النقد ومكافآته في بداية الســنة (1/1/2024 ) | 92,031,558,814 | 123,008,798,543 |
| النقد ومكافآته في نهاية السـنة (31/12/2024) | 94,665,969,680 | 92,031,558,814 |
تعتبر الايضاحات المرفقة من رقم (1) الى ( 14) تعتبر جزءآ من القوائم المالية
مصـرف آســيا العــراق الإسـلامي للاستثمار والتمويل (ش.م.خ)
يضاح رقم ( 1) النقد بالصندوق وأرصدة البنك المركزي كما في 31/كانون الأول /2024
| التفاصيل | السنة الحالية المبلغ / دينار | السنة السابقة المبلغ / دينار |
| نـقـــــــد فـي الصنـــدوق ـ عملة محليــة | 32,278,480,000 | 21,256,840,000 |
| نـقـــــــد فـي الصنـــدوق ـ عملة اجنبية | 0 | 0 |
| نقد لدى البنك المركزي العراقي – جاري | 43,985,969,828 | 47,582,823,849 |
| نقد لدى البنك المركزي العراقي/ احتياطي قانوني | 3,296,221,065 | 3,327,311,490 |
| نقد لدى البنك المركزي العراقي / ودائع وقتيـة | 5,547,968,481 | 9,694,496,147 |
| النقد بالصراف الآلي | 1,407,490,000 | 1,847,280,000 |
| تسويات نقاط البيع ( اجهزة pos) | 0 | 0 |
| مجموع النـقد بالصندوق والبنـك المركــزي | 86,516,129,374 | 83,708,751,486 |
| اسم المصرف | السنة الحالية المبلغ / دينار | السنة السابقة المبلغ / دينار |
| مصرف المتحـد للاسـتثمار | 5,302,089,000 | 6,052,089,000 |
| المصرف العراقـي الاســلامي | 522,328 | 526,948 |
| مصرف الثقة الدولي الاسـلامي | 1,000,000 | 1,000,000 |
| مصرف نـور العراق الاســلامي | 1,737,000 | 1,737,000 |
| مصرف التنمية الدولي | 23,000 | 93,000 |
| مصرف امين العراق الاسلامي | 360,000 | 0 |
| المجموع | 5,305,731,328 | 6,055,445,948 |
ايضاح رقم ( 2) الارصدة لدى البنوك المحلية كما في 31/كانون الأول /2024
ايضاح رقم ( 3) الارصدة لدى البنوك الخارجية كما في 31/كانون الأول /2024
| اسم المصرف | السنة الحالية المبلغ / دينار | السنة السابقة المبلغ / دينار |
| بنك ابوظبي الاسلامي الاماراتي | 5,919,427 | 5,908,625 |
| بنك الصفوة الاسلامي الاردني | 744,933,982 | 401,269,921 |
| البنك التجاري الاردني | 0 | 0 |
| بنك الاتحاد الاردني | 260,200,114 | 273,929,691 |
| بنك مصر | 0 | 960,172,605 |
| البنك العربي الافريقي | 1,833,055,455 | 626,080,538 |
| المجموع | 2,844,108,978 | 2,267,361,380 |
تعتبر الايضاحات المرفقة من رقم (1) الى ( 14) تعتبر جزءآ من القوائم المالية
مصـرف آســيا العــراق الإسـلامي للاستثمار والتمويل (ش.م.خ)
ايضاح رقم (4) التسهيلات الائتمانية (القروض والتسليفات ) كما في 31/كانون الاول /2024
| اسم الحساب | السنة الحالية المبلغ / دينار | السنة السابقة المبلغ / دينار |
| تمويل اجـــارة | 538,743,702 | 1,484,668,793 |
| تمويل مرابحات | 88,085,218,298 | 85,225,207,581 |
| تمويل قروض ميسرة | 2,525,042,613 | 3,398,475,802 |
| اجمالي التسهيلات الائتمانية | 91,149,004,613 | 90,108,352,176 |
| ينزل ــ تخصيصات مرابحـات | (2,607,319,479) | (3,329,027,706) |
| ينزل ــ تخصيصات اجــارة | ||
| (2,607,319,479) | (3,329,027,706) | |
| صافي التسهيلات الأئتمانية المباشرة | 88,541,685,134 | 86,779,324,470 |
ايضاح :
قام المصرف بتطبيق المعيار الدولي رقم (9) وظهرت الخسائر التسهيلات الائتمانية المتوقعة التي تعكس مخاطر ادوات الدين مقدار (6,310,009,697) دينار منها (2,607,319,479) دينار تمثل مخصص الائتمان النقدي ومبلغ (1,640,989,044) دينار تمثل مخصص الائتمان التعهدي ومبلغ (1,488,633,740) دينار تمثل مخصص الاستثمارات (مشاركات) ومبلغ (361,067,434) دينار تمثل مخصص النقود ومبلغ (212,000,000) تمثل مخصص الموجودات الاخرى.
تعتبر الايضاحات المرفقة من رقم (1) الى رقم (14) تعتبر جزءا من القوائم المالية
ايضاح رقم (5) الاستثمارات المالية طويلة الأجل كما في 31/ كانون الاول / 2024
| اسم الحساب | السنة الحالية المبلغ / دينار | السنة السابقة المبلغ / دينار |
| شركة بوابة اسيا للاستثمارات العقارية المحدودة | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| شركة بوابة اسيا للتجارة العامة المحدودة | 4,500,000,000 | 4,500,000,000 |
| شركة الكساب للوساطة ببيع وشراء الاوراق المالية | 300,000,000 | 300,000,000 |
| شركة بوابة اسيا للاستثمارات الزراعية المحدودة | 8,500,000,000 | 8,500,000,000 |
| استثمارات في شهادات الايداع | 8,600,000,000 | 5,000,000,000 |
| الشركة العراقية للكفالات المصرفية | 1,542,098,680 | 1,542,098,680 |
| شركة التكافل الوطنية | 553,768,000 | 550,000,000 |
| صكوك اسلامية | 4,929,916,450 | 5,051,087,520 |
| استثمارات عقارية | 2,245,446,000 | 7,653,331,000 |
| مشاركات | 80,293,082,388 | 61,293,082,388 |
| المجموع | 121,464,311,518 | 104,389,599,588 |
ايضاح رقم (6) الموجودات الاخرى كما في 31/ كانون الاول / 2024
| اسم الحساب | السنة الحالية المبلغ / دينار | السنة السابقة المبلغ / دينار |
| تأمينات لدى الغير | 332,943,601 | 130,194,230 |
| ايرادات مستحقة غير مقبوضة | 53,151,147 | 30,231,315 |
| مصاريف مدفوعة مقدما | 22,596,335 | 15,672,219 |
| سلف المنتسبين | 497,006,613 | 669,995,145 |
| نفقات قضائية | 1,000,000 | 0 |
| أيراد أجارة غير مقبوض | 33,683,798 | 52,366,792 |
| مدينون قطاع خاص | 255,602,571 | 194,223,603 |
| عملاء البنك وصرافات البنك | 854,021,548 | 504,116,925 |
| ماستر كارد ـ صراف آلي ونقاط بيع | 0 | 0 |
| مدينو خطابات الضمان المدفوعة | 131,537,500 | 0 |
| عمولات غير مقبوضة /خطابات ضمان | 211,820,467 | 120,563,970 |
| المجموع | 2,393,363,580 | 1,717,364,199 |
تعتبر الايضاحات المرفقة من رقم (1) الى (14) تعتبر جزءآ من القوائم المالية
مصـرف آســيا العــراق الإسـلامي للاستثمار والتمويل (ش.م.خ)
ايضاح رقم (7 أ ) الممتلكات والمعدات وأستهلاكها للسنة المنتهية في 31 /كانون الاول/2024
| التفاصيل | اراضي المبلغ / دينار | المباني والانشاءات المبلغ/ دينار | الات ومعدات المبلغ/ دينار | وسائط النقل المبلغ /دينار | اثاث واجهزة المبلغ / دينار | المجموع (عدا ح/118) المبلغ/دينار | النفقات الايرادية ا المبلغ /دينار | المجموع المبلغ /دينار |
| الكلفة في 1/1/2024 | 17,073,811,160 | 17,566,501,050 | 69,693,750 | 312,128,500 | 1,203,362,078 | 36,225,496,538 | 669,802,577 | 36,895,299,115 |
| إضافات خلال السنة | 0 | 943,701,500 | 31,174,000 | 264,735,000 | 604,445,250 | 1,844,055,750 | 2,245,869,489 | 4,089,925,239 |
| التـنزيلات خلال السنة | 0 | 3,342,391,550 | 0 | 37,975,000 | 191,307,309 | 3,571,673,859 | 2,915,672,066 | 6,487,345,925 |
| الكلفة في 31/12/2024 | 17,073,811,160 | 15,167,811,000 | 100,867,750 | 538,888,500 | 1,616,500,019 | 34,497,878,429 | 0 | 34,497,878,429 |
| الاندثارات | ||||||||
| الرصيد كما في 1/1/2024 | 0 | 857,704.138 | 69,693,750 | 125,967,250 | 867,524,435 | 1,920,889,573 | 0 | 1,920,889,573 |
| يضاف /اندثارات وأطفاءات | ــــ | 303,356,220 | 6,234,799 | 100,084,199 | 256,149,679 | 665,824,897 | 0 | 665,824,897 |
| -التنزيلات | ــــ | 656,406,858 | 0 | 17,088,750 | 174,406,177 | 847,901,785 | 0 | 847,901,785 |
| الرصيد في 31/12/2024 | ــــ | 504,653,500 | 75,928,549 | 208,962,699 | 949,267,937 | 1,738,812,685 | 0 | 1,738,812,685 |
| ق الدفترية في 31/12/2024 | 17,073,811,160 | 14,663,157,500 | 24,939,201 | 329,925,801 | 667,232,082 | 32,759,065,744 | 0 | 32,759,065,744 |
ايضــاح : مبلغ التنزيلات بحساب المباني (3,342,391,550 ) ديناريمثل شطب تحسينات الماجور للادارة العامة وفرع شارع النهر بمبلغ (2,818,242,050) دينار بالاضافة الى تحويل مبلغ (524,149,500) دينار
من حساب المباني الى حساب الاثاث المشتراة للبناية الجديدة
ايضاح رقم (7 ب ) نفقات ايرادية مؤجلة للسنة المنتهية في 31/كانون الاول/2024
| رقم الدليل المحاسبي | اسم الحساب | الكلفة الكلية في 1/1/2024 دينار | الاضافات والتعديلات خلال السنة دينار | الكلفة الكلية في 31/12/2024 دينار | رصيد الاطفاء المتراكم دينار | اطفاء السنة الحالية دينار | مجموع الاطفاء كما في31/12/2024 دينار | الرصيد كما في 31/12/2024 دينار |
| 1181 | نفقات التأسيس | 387,399,419 | 0, | 387,399,419 | 358,902,055 | 28,497,364 | 387,399,419 | 0 |
| 1186 | ديكورات وقواطع | 1,361,035,686 | 2,161,835,192 | 3,522,870,878 | 1,216,494,974 | 2,206,375,904 | 3,522,870,878 | 0 |
| 1188 | انظمة وبرامجيات | 2,566,882,106 | 84,034,297 | 2,650,916,403 | 1,970,117,605 | 680,798,798 | 2,650,916,403 | 0 |
| المجموع | 4,315,317,211 | 2,245,869,489 | 6,561,186,700 | 3,645,514,634 | 2,915,672,066 | 6,561,186,700 | 0 |
ايضـاح : أطفـاء النـفقات الأيـراديـة المـؤجلة وعـرض الرصيد في نهاية السـنة بالأيضاح (7 أ) ظهر بالطريقة المباشرة لحساب (نفقات التأسيس ، ديكوراتوقواطع وانظمة وبرامجيات) والأيضاح (7 ب) يظهر بالطريقة غيــرالمباشرة لكل من (الكلفة الكلية للنفقات الايرادية المؤجلة ومجموع الاطفاء ) في 31/12/2024
مصـرف آســيا العــراق الإسـلامي للاستثمار والتمويل (ش.م.خ)
ايضاح رقم (8) مشروعــات تحــت التنفـــــذ كما في 31/كانون الاول /2024
| التفاصيل | السنة الحالية المبلغ / دينار | السنة السابقة المبلغ / دينار |
| مباني وأنشاءات | 6,151,346,000 | 1,825,946,000 |
| مصاريف فتــح الفــــروع | 0 | 913,517,500 |
| المجموع | 6,151,346,000 | 2,739,463,500 |
ايضاح رقم (9) الحسابات الجارية كما في 31/ كانون الاول /2024
| اسم الحساب | السنة الحالية المبلغ / دينار | السنة السابقة المبلغ / دينار |
| حسابات جارية قطاع عام | 480,196 | 44,560,541 |
| حسابات جارية قطاع مالي | 21,806,040 | 94,458,030 |
| حسابات جارية / ماستر كارد | 500,146,539 | 232,536,067 |
| حسابات جارية دائنة – شركات | 19,222,455,245 | 10,661,124,374 |
| حسابات جارية دائنة – افراد | 3,536,768,615 | 1,497,272,725 |
| الصكوك المعتمدة | 219,386,484 | 77,876,000 |
| حسابات الادخار | 598,685,111 | 341,611,733 |
| ودائع ثابتة | 7,113,992,650 | 6,536,061,530 |
| الســـفاتـج | 116,479,794 | 53,596,361 |
| حوالات مسحوبة / ماستركارد | 724,527,454 | 910,406,070 |
| صكوك مسحوبة على المصرف | 0 | 0 |
| تأميتات خطابات ضمان ملغاة | 34,245,750 | 107,773,300 |
| دائنو النشاط الجاري | 251,972,304 | 144,930,548 |
| ذمم مورديـن | 0 | 300,000 |
| رســم الطابــع | 49,148,979 | 21,791,557 |
| أسـتقطاعات لحسـاب الغـيـر | 19,338,925 | 17,599,350 |
| ذمم شركات التامين | 21,792,153 | 23,434,248 |
| مبالغ مقبوضة لقاء تسجيل الشركات | 29,500,000 | 658,997,000 |
| ايداعات الاكتتاب باسهم الشركات | 6,000,000 | 1,037,000,000 |
| المجموع | 32,466,726,239 | 22,461,329,434 |
تعتبر الايضاحات المرفقة من رقم (1) الى ( 14) تعتبر جزءآ من القوائم المالية
مصـرف آســيا العــراق الإسـلامي للاستثمار والتمويل (ش.م.خ)
ايضاح رقم (10) المطلوبات الاخــرى كما في 31/كانون الاول /2024
| التفاصيل | السنة الحالية المبلغ / دينار | السنة السابقة المبلغ / دينار |
| تخصيــصات / مخصص الائتمان التعهدي/معيار9 | 1,640,989,044 | 671,069,218 |
| مخصص المخاطر التشغيلية | 223,867,000 | 221,650,000 |
| تخصيصات النقود / معيار 9 | 361,067,434 | 399,584,865 |
| تخصيصات متنوعة | 72,355,000 | 71,904,000 |
| مخصص معادل ارباح | 24,990,392 | 24,799,879 |
| مخصص الضريبة | 719,218,000 | 248,379,063 |
| عمولات مقبوض عن خطابات الضمان | 2,008,138,384 | 981,200,616 |
| ايــرادات مســتحقة غير مقبوضة | 966,379,831 | 798,602,971 |
| مصاريف مســتحقة غير مدفــوعة | 727,454,000 | 54,858,382 |
| ايــراد مسـتلم مقدما | 0 | 0 |
| صندوق صدقات | 178,506,118 | 110,706,624 |
| ارباح مرابحات مؤجلة | 9,308,333,597 | 8,617,510,047 |
| تأمينات أعتمادات مستندية | 0 | 0 |
| تأمينات خطابات الضمان | 20,464,734,163 | 9,784,124,128 |
| تأمينات مستلمة | 232,952,517 | 426,246,634 |
| مبالغ غيـر مطالب بها | 38,016,070 | 25,892,070 |
| تخصيصات الاستثمارات /معيار 9 | 1,488,633,740 | 1,679,377,967 |
| تخصيصات موجودات اخرى /معيار 9 | 212,000,000 | 0 |
| المجموع المطلوبات الاخــرى | 38,667,635,290 | 24,115,906,464 |
مصـرف آســيا العــراق الإسـلامي للاستثمار والتمويل (ش.م.خ)
ايضاح رقم ( 11) كشــف الإيــرادات للسنة المنتهية فــي 31/كانون الاول/2024
| اسم الحساب | السنة الحالية المبلغ / دينار | السنة السابقة المبلغ / دينار |
| ايرادات العملات الاجنبية | ||
| ايــرادات مبيعات النافــذة | 0 | 0 |
| ايــرادات بيع وشراء العملات الاجنبية | (14,019,355) | )883,800,953( |
| (14,019,355) | )883,800,953( | |
| ايرادات المرابحات والاجـــارة | ||
| ايـــرادات المرابحــات | 4,558,803,141 | 4,203,502,734 |
| ايـــرادات الأجــــــارة | 135,098,157 | 250,072,210 |
| ايرادات اجارة / حصة استهلاك | 939,401,927 | 909,374,475 |
| 5,633,303,225 | 5,362,949,419 | |
| عمولة الحوالات | ||
| عمولة الحوالات الخارجية | 21,788,413 | 774,324,867 |
| عمولة الحوالات الداخلية | 175,000 | 1,806,154 |
| 21,963,413 | 776,131,021 | |
| عمولة خطابات الضمان | ||
| عمولة أصدار خطاب ضمان | 2,585,856,556 | 1,806,801,236 |
| عمولة الاعتمادات المستندية | 0 | 0 |
| 2,585,856,556 | 1,806,801,236 | |
| ايرادات الاستثمارات | ||
| ايراد الشركات التابعة | 53,151,147 | 30,231,315 |
| ايرادات الاستثمارات الخارجية | 399,904,578 | 316,541,829 |
| ايــرادات الاستثمارات المالية الداخلية | 9,255,991,561 | 1,632,429,195 |
| ايراد موجودات ثابتة | 48,000,000 | 107,924,000 |
| 9,757,047,286 | 2,087,126,339 | |
| ايرادات المصروفات المستردة | ||
| الاتصالات | 86,556,210 | 78,866,130 |
| المطبوعات | 89,158,515 | 78,148,046 |
| 175,714,725 | 157,014,176 | |
| عمولات مصرفية اخرى | ||
| عمولة اصدار السفاتج واعتماد الصكوك | 3,814,627 | 3,595,833 |
| عمولات مصرفية اخرى | 355,356,870 | 197,399,741 |
| عمولة توطين الرواتب | 5,385,000 | 4,810,000 |
| عمولات خدمات الاكترونية ـــ ماستر كارد | 129,822,334 | 116,784,315 |
| 494,378,831 | 322,589,889 | |
| ايــرادات اخــرى | 18,038,777 | 37,322,520 |
| المجموع | 18,672,283,458 | 9,666,133,647 |
تعتبر الايضاحات المرفقة من رقم (1) الى ( 14) تعتبر جزءآ من القوائم المالية
مصـرف آســيا العــراق الإسـلامي للاستثمار والتمويل (ش.م.خ)
ايضاح رقم(12) مصروفات العمليات المصرفية للسنة المنتهية في 31/كانون الاول/2024
| التفاصيل | السنة الحالية المبلغ / دينار | السنة السابقة المبلغ / دينار |
| مصروفات مدفوعة عن حسابات التوفير | ||
| عمولات مصرفية | 6,649,947 | 7,900,496 |
| المجموع | 6,649,947 | 7,900,496 |
ايضاح رقم ( 13) كشــف الرواتب والاجور للسنة المنتهـية في 31/كانون الاول /2024
| اسم الحساب | السنة الحالية المبلغ / دينار | السنة السابقة المبلغ / دينار |
| الاجور النقدية | 1,343,515,000 | 1,306,606,000 |
| مكافات تشجيعية | 276,925,000 | 181,985,000 |
| مخصصات | 303,428,000 | 308,895,189 |
| مخصصات ساعات عمل اضافية | 4,736,607 | 2,872,097 |
| حصة الوحدة بالضمان | 165,811,035 | 161,574,400 |
| مجموع الرواتب والاجور | 2,094,415,642 | 1,961,932,686 |
تعتبر الايضاحات المرفقة من رقم (1) الى ( 14) تعتبر جزءآ من القوائم المالية
مصـرف آســيا العــراق الإسـلامي للاستثمار والتمويل (ش.م.خ )
ايضاح رقم(14) كشــف المصروفات التشغلية للسنة المنتهـية في 31/كانون الاول /2024
| اسم الحساب | السنة الحالية المبلغ / دينار | السنة السابقة المبلغ / دينار |
| وقود وزيوت | 8,216,181 | 58,010,000 |
| لوازم ومهمات | 23,996,000 | 36,101,400 |
| قرطاسية | 89,741,171 | 45,172,800 |
| تجهيزات العاماين | 0 | 15,000,000 |
| كهرباء وماء | 116,556,250 | 55,292,750 |
| صيانة مباني ومنشات | 481,195,250 | 58,869,000 |
| صيانة الات ومعدات | 2,966,000 | 134,00015, |
| صيانة وسائل نقل وانتقال | 4,255,500 | 5,072,0001 |
| صيانة اثاث واجهزة مكاتب | 15,320,500 | 15,218,800 |
| صيانة برامجيات وانظمة | 1,508,410,898 | 101,787,000 |
| خدمات ابحاث واستشارات | 960,726,851 | 87,465,773 |
| دعاية واعلان | 1,484,000 | 16,910,000 |
| ضيافة | 13,001,000 | 11,408,450 |
| نقل العاملين | 36,950,000 | 5,881,250 |
| نقل السلع والبضائع | 2,920,000 | 8,997,000 |
| سفر وايفاد | 15,706,237 | 8,507,000 |
| اتصالات عامة | 62,462,000 | 49,761,600 |
| استئجار مباني ومنشات | 158,534,000 | 150,000,000 |
| اشتراكات | 672,029,854 | 74,529,520 |
| مكافات لغير العاملين | 510,000 | 120,000 |
| خدمات قانونية | 3,600,000 | 2,700,000 |
| خدمات مصرفية | 45,881,664 | 44,502,800 |
| تدريب وتاهيل | 13,212,500 | 16,026,160 |
| اجور تدقيق الحسابات | 85,135,000 | 79,858,382 |
| مصروفات خدمية اخرى | 127,501,442 | 32,814,518 |
| مصروف الشركة العراقية لضمان الودائع | 32,905,000 | 15,229,000 |
| مخاطر تشغيلية | 2,217,000 | 2,195,000 |
| اعادة تقييم السندات والصكوك الاسلامية | 0 | 196,064,427 |
| مصروف احتياطي مخاطر استثمار معادل | 190,513 | 3,146,404 |
| تعويضات وغرامات | 1,682,010,000 | 743,491,000 |
| نفقات خدمات خاصة | 153,000,000 | 152,750,000 |
| رسوم وضرائب متنوعة | 204,096,500 | 186,353,750 |
| خسائر راسمالية | 4,651,132 | 0 |
| تبرعات للغير | 72,000,000 | 72,000,000 |
| مصروف استهلاك أجارة | 939,401,927 | 909,374,475 |
| اعانات المنتسبين | 3,005,000 | 0 |
| مصروفات مدفوعة حسابات استثمارية (ادخار+ودائع) | 420,199,827 | 189,306,192 |
| المجموع | 7,963,989,197 | 3,475,050,451 |
تعتبر الايضاحات المرفقة من رقم (1) الى ( 14) تعتبر جزءآ من القوائم المالية