حرصا من المصرف على الالتزام بمعايير الممارسات الواجبة الخاصة بالحاكمية المؤسسية وبهدف مراقبة تطبيق ” دليل المعايير البيئية والأجتماعية والحوكمة المؤسسية للمصارف” فقد عمل على تشكيل لجنة “المعايير البيئة والأجتماعية والحوكمة المؤسسية” يولي المصرف اهتماما كبير لممارسات الحوكمة المؤسسية السليمة كما يلتزم مجلس إدارة المصرف بتطبيق اعلى معايير الأداء المهنية على جميع نشاطات المصرف، ويتبع في هذا المجال تعليمات البنك المركزي العراقي وافضل الممارسات الدولية التي تضمنتها توصيات لجنة بازل حول الحوكمة المؤسسية ودليل المعايير البيئية والأجتماعية و الحوكمة المؤسسية للمصارف، كما ويلتزم مجلس الإدارة بتطبيق الدليل  بما يتوافق مع بيئة العمل المصرفي العراقي والأطر التشريعية والقانونية االمنظمة لأعمال المصرف.

 

التعريفات

يكون للكلمات والعبارات الواردة في هذا الدليل المعاني المحددة لها فيما بعد ما لم تدل القرينة أو السياق على غير ذلك، ويتم الرجوع الى قانون البنك المركزي العراقي بشأن أية تعريفات أخرى لم ترد في هذا الدليل:

المصرف	مصرف اسيا العراق الإسلامي للاستثمار والتمويل
رئيـس المجلس	رئيس مجلس إدارة مصرف اسيا العراق الإسلامي للاستثمار والتمويل
المجلس	مجلس إدارة المصرف مصرف اسيا العراق الإسلامي للاستثمار والتمويل
الحوكمة المؤسسية	هي مجموعة الأنظمة الشاملة التي تحدد العلاقات بين مجلس الإدارة والإدارة التنفيذية للمصرف وحملة الأسهم وأصحاب المصالح الأخرى، تتناول الحوكمة النظام الذي يتم من خلاله  توجيه  المصرف والرقابة على  انشطته من قبل مجلس الأدارة والذي يؤثر على : تحديد استراتيجية المصرف،المتضمن استراتيجية المعايير البيئية والأجتماعية والحوكمة المؤسسية .إدارة مخاطر المصرف،بما في ذلك المخاطر للمعايير البيئية والأجتماعية .عمليات المصرف ،التوازن بين حقوق المساهمين ومصالح المودعين مع مراعاة مصالح اصحاب المصالح الأخرين. امتثال المصرف لجميع القوانين والقواعد والضوابط المعمول بها ممارسات الأبلاغ لضمان الأفصاح الكامل والشفافية في جميع الجوانب الجوهرية – المالية وغير المالية
حوكمة لجنة المعايير البيئية والأجتماعية	يشير هذا الميثاق الى الأداوات التي تساعد في تقييم مارسات الأدارة للمعايير البيئية والأجتماعية في المصرف او تقيميها ذاتيا ويمكن ان تقيس تلك الممارسات مقارنة بممارسات السوق الجيدة في الجوانب البيئية والأجتماعية .
عمليات حوكمة المعايير البيئية والأجتماعية والحوكمة المؤسسية	يشير نظام ادارة المخاطر للمعايير البيئية والأجتماعية الى السياسات والأجراءات والأدوات اللازمة لتحديد وتقييم مراقبة وادارة او تخفيف التعرض للمخاطر البيئية والأجتماعية وينبغي ان يكون ذلك جزءا لا يتجزأمن ادارة المخاطر للمصرف.
أهداف لجنة المعايير البيئة والأجتماعية والحوكمة المؤسسية	مراقبة والأشراف على الحفاظ على المعايير البيئية والأجتماعية والحوكمة المؤسسية بما في ذلك شؤون المناخ / المتعلقة بالمناخ .
الحوكمة المؤسسية	هي مجموعة الأنظمة الشاملة التي تحدد العلاقات بين مجلس الإدارة والإدارة التنفيذية للمصرف وحملة الأسهم وأصحاب المصالح الأخرى، تتناول الحوكمة النظام الذي يتم من خلاله  توجيه  المصرف والرقابة على  انشطته من قبل مجلس الأدارة والذي يؤثر على : تحديد استراتيجية المصرف،المتضمن استراتيجية المعايير البيئية والأجتماعية والحوكمة المؤسسية .إدارة مخاطر المصرف،بما في ذلك المخاطر للمعايير البيئية والأجتماعية .عمليات المصرف ،التوازن بين حقوق المساهمين ومصالح المودعين مع مراعاة مصالح اصحاب المصالح الأخرين. امتثال المصرف لجميع القوانين والقواعد والضوابط المعمول بها ممارسات الأبلاغ لضمان الأفصاح الكامل والشفافية في جميع الجوانب الجوهرية – المالية وغير المالية .
المعايير البيئية       المعايير الأجتماعية	تشمل (تأثير المصرف على البيئة الطبيعة , المناخ,الأنبعاث الكاربوني ,انشطة المؤسسة الخاصة بشأن الموردين وزبائن المصرف ,استهلاك الطاقة ,ادارة النفايات والتلوث ,استخدام المواد البلاستيكية , اعادة التدوير ,استخدام الأراضي بما في ذلك ازالة الغابات ,التنوع البالوجي وفقدان الطبيعة ,الأهداف والأفصاحات , تخطيط الأنتقال . وتشمل (التفاعل مع اصحاب المصالح والتأثير عليهم ,القوة العاملة والسلامة البدنية والعقلية ,الأبلاغ عن المخالفات والأجر العادل, الأبلاغ عن فجوة الأجور بين الجنسين والتنوع العرقي ,زبائن المصرف والمنافسة العادلة ,الموردون ,مخاطر العبودية الحديثة ,حقوق الأنسان ,الانتهاكات المجاميع والشراكات الأجتماعية
الادارة التنفيذية	تشمل المدير المفوض للمصرف ومعاون المدير المفوض ومدير الائتمان والمدير المالي ومدير العمليات ومدير العمليات المصرفية الدولية ومدير الخدمات المصرفية المحلية ومدير التدقيق الداخلي ومدير مكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب ومدير الموارد البشرية ” شؤون الموظفين ” ومدير الادارة ” الشؤون الادارية ” ومدير الفرع الرئيسي ومدير ادارة المخاطر ومدير الخزينة ومدير الامتثال وأي موظف له سلطة تنفيذية موازية لأي من سلطات أي من المذكورين ويرتبط وظيفيا مباشرة بالمدير المفوض أو المدير الاقليمي وأي شخص آخر بمستوى المدير يطلب منه البنك المركزي الالتزام بالمتطلبات الواردة بقانون البنك المركزي العراقي رقم ( 56) لسنة 2004 وقانون المصارف رقم (94) لسنة 2004.
لجنة المعايير البيئة والأجتماعية والحوكمة المؤسسية	لجنة المعايير البيئية والأجتماعية اعداد تقارير المعايير البيئة والأجتماعية والحوكمة المؤسسية والأستدامة لادارجة ضمن التقرير السنوي والتوصية بة لمجلس الأدارة للموافقة علية وفي هذا الصدد تتولى اللجنة التنسيق مع لجنة التدقيق بشأن عملية اعداد التقارير .
أصحاب المصالح	تعني جميع المعلومات او الأشخاص الذين قد يكونون مهتمين بأنشطة المصرف ومنتجاتة وخدماتة والربحية المرتبطة به ويمكن ان يؤثراعليه او ايتأثروا به , ويشمل اصحاب المصالح المساهمين والمستثمرين والموظفين والمنظمين والسلطات الرقابية والحكومية وزبائن المصرف والمودعين والمقترضين والموردين والمجتمع ككل وغيرهم .

تكوين اللجنة
تشكيل وعدد أعضاء اللجنة	لجنة المعايير البيئية والأجتماعية المنبثقة عن مجلس الأدارة وتتألف من اعضاء مستقلون غير تنفيذيين وتضم اللجنة رئيس مجلس الأدارة ويكون رئيس مجلس الأدارة هو رئيس لجنة المعايير البيئية والأجتماعية والحوكمة المؤسسية والأستدامة .
مؤهلات أعضاء اللجنة	يجب أن يكون جميع أعضاء اللجنة حاصلين على مؤهلات علمية ويتمتعون بخبرة عملية مناسبة في مجالات المحاسبة أو التدقيق أو الادارة المالية أو أي من التخصصات أو المجالات المشابهة ذات العلاقة بأعمال المصرف وبما يتوافق مع متطلبات دليل المعايير البيئية والأجتماعية . يجب على الاعضاء فهم والالمام بالمعايير االبيئية والأجتماعية ، وخبرة في افضل الممارسات وطرق التمويل المستدام وفق مبادئ الأستدامة ويجب على اعضاء مجلس الأدارة الأفصاح علنا في تقرير المصرف السنوي .
تشكيل اللجنة	رئيس مجل الأدارة عضو مجلس ادارة عضو مجلس ادارة	رئيساعضواعضوا
مدة عمل اللجنة	ان العضوية السارية المفعول في المجلس تعتبر شرطاً مسبقاً للعضوية في اللجنة ستمتد مدة العضوية بالتزامن مع المدة التي تقضى في مجلس الإدارة .

صلاحيات اللجة
صلاحيات اللجنة	المراقبة والأشراف على الحفاظ على المعايير البيئية والأجتماعية والحوكمة المؤسسية بما في ذلك الشؤون المتعلقة بالمناخ .يجوز للجنة تفويض لجنة فرعية بمراقبة الشؤون المتعلقة بالمناخ في المصرف والأشراف عليها التأكد من تطبيق دليل المعايير البيئية والأجتماعية والحوكمة المؤسسية والوثائق ذات الصلة بالمناخ وتحديثها بأنتظام .اعداد تقرير المعايير البيئية والأجتماعية والحوكمة المؤسسية والأستدامة لادراجة ضمن التقرير السنوي والتوصية به لمجلس الأدارة للموافقة عليه .للجنة التنسيق مع لجنة التدقيق بشأن عملية اعداد التقارير.المراجعة الدورية لهياكل المعايير البيئية والأجتماعية والحوكمة المؤسسية الفعالة بما في ذلك انشائ لجان اضافية لمجلس الأدارة وحلها واقتراح اي تغيرات ليزافق عليها مجلس الأدارة .التأكد من تطبيق المصرف واعضاء مجلس الأدارة والأدارة التنفيذية لدليل وسياسات واجراءات دليل المعايير البيئية والأجتماعية والحوكمة المؤسسية للمصرف .ضمان الألتزام بمتطلبات استقلالية اعضاء مجلس الأدارة والأفصاح عن المصالح .مراجعة وتعزيز متطلبات مدونة قواعد السلوك الوظيفي وسياسة المصرف بشأن ادارة تضارب المصالح بأنتظام .ضمان اعداد تقارير المصرف والألتزام بمتطلبات بطاقة الأداء للمعايير البيئية والأجتماعية والحوكمة المؤسسية الصادرة عن البنك المركزي العراقي بما في ذلك المستندات والوثائق التي تظمن الألتزام المصرف بها .التأكد من امتثال المصرف للقوانين والتعليمات والضوابط النافذة فب مجال المعايير البيئية والأجتماعية.مراجعة خطط التدريب والتطوير السنوية للأدارة التنفيذية والموظفين على مستوى المصرف بشأن المعايير البيئية والأجتماعية والحوكمة المؤسسية والأستدامة والمناخ وتقديم توصيات الى الأدارة التنفيذية والموارد البشرية بشأن خطط التدريب.

عضوية اللجنة
المكافآت	يتقاضى رئيس وأعضاء اللجنة بدلات حضور الاجتماعات وفقاً للائحة الامتيازات والحقوق المعتمدة من قبل مجلس الإدارة.
أمين سر اللجنة	يعتبر أمين سر اللجنة هو من يرونه أعضاء اللجنة مناسباً أمين سر اللجنة، حيث يكون موكلاً للقيام بالمهام التالية: تنسيق اجتماعات لجنة المعايير البيئية والأجتماعية وإرسال الدعوات وبرامج الاعمال.إعداد جداول أعمال الاجتماعات ويتم تزويد الأعضاء بها قبل سبعة أيام على الأقل من تاريخ الاجتماع.إعداد وتحضير وتوزيع المواد المتعلقة بهذه الاجتماعات للأعضاء .تسجيل وتوثيق وترقيم محاضر الاجتماعات.ضمان توقيع أعضاء اللجنة على القرارات التي تم اتخاذها في الاجتماعات. متابعة تنفيذ القرارات المتخذة خلال تنفيذ اجتماعات اللجنة.حفظ سجلات ووثائق اللجنة.
اجتماعات اللجنة
مكان عقد اجتماعات اللجنة		المقر الرئيسي للمصرف أو أي مكان آخر يقرره رئيس اللجنة إذا تعذر عقده في مقر الإدارة.
عدد مرات عقد الاجتماع		يجب على لجنة المعايير البيئية والأجتماعية والحوكمة المؤسسية للمصرف اجتماع جتماع (4) مرات على الأقل خلال كل سنة ، كما يمكن زيادة هذا العدد وفقاً للضرورة أو عند الطلب من قبل مجلس الإدارة ما لم يوجه المجلس بخلاف ذلك.
الدعوات وجدول الأعمال		يمكن للجنة عند الضرورة دعوة من تشاء من الإدارة التنفيذية أو موظفي المصرف وغيرهم لحضور اجتماعات اللجنة لطلب أي معلومات أو الإجابة على أي استفسارات تخص اللجنة.
النصاب القانوني		يكتمل النصاب القانوني لكل لجنة من لجان مجلس الادارة وبحضور عضوين على الاقل من اعضاء اللجنة على ان يكونوا من اعضاء مجلس الادارة المستقليين غير التنفيذيين او اغلبية الاعضاء بمن فيهم أثنان من اعضاء مجلس الادارة المستقليين غير التنفيذيين .
إتخاذ القرارات		يتم اتخاذ القرارات بموافقة أغلبية الأعضاء الحاضرين وفي حالة تعادل الأصوات يعتبر صوت رئيس اللجنة هو الصوت المرجح.
محاضر الاجتماعات		يجب على اللجنة عقب كل اجتماع، أن ترفع تقريراً (محضر اجتماع) لمجلس الإدارة توضح فيه جدول الأعمال الذي تمت مناقشته والنتائج التي توصلت لها وتوصياتها وذلك للمصادقة عليه، وعلى أمين السر الاحتفاظ بصورة من التقرير على أن يتم حفظ الأصل لدى امانة سر المجلس.يجب على اللجنة اعداد تقرير بشكل دوري (نصف سنوي) تبين فيه ملخص اجتماعاتها خلال الفترة، وأهم المواضيع والتوصيات المتخذة، ويعرض على مجلس الإدارة للعلم بما جاء فيه، ويحفظ لدى أمين سر اللجنة.

مسؤوليات اللجنة

مسؤوليات اللجنة

اعداد استتراتيجية او اطار عمل  المعايير البيئية والأجتماعية والحوكمة المؤسسية للمصرف.تقديم الأرشادات والتوصيات بشأن الاهداف والمقياس الأستتراتيجية المناسبة لمعايير البيئية والأجتماعية والحوكمة المؤسسية للمصرف .اعداد التقارير والأفصاحات حول نشاط المعايير البيئية والأجتماعية والحوكمة المؤسسية للمصرف والافصاح عنه ضمن التقرير السنوي بما في ذلك تقرير الأستدامة .تحديد المعايير والممارسات فيما يخص استكشاف الأفاق الجيدة بما في ذلك توفير فرص التدريب والتطوير وضع السياسات والأجراءات المناسبة والمتعلقة بدليل المعايير البيئية والأجتماعية والحوكمة المؤسسية للمصرف.الأشراف على تفاعلات المؤسسة ومسوليتها في ما يتعلق بالقضايا الأجتماعية اتجاة اصحاب المصالح .تقديم التوصيات والأرشادات فيما يتعلق بالمخاطر لمعايير البيئية والأجتماعية والحوكمة المؤسسية  لمجلس الأدارة .