التقرير السنوي والقوائم المالية لعام2023
كلمة رئيس مجلس الإدارة
بسم الله الرحمن الرحيم
السلام عليكم ورحمة الله وبركاته
اللهم صل وسلم على نبينا محمد وعلى آله وصحبه أجمعين.
السادة أعضاء الهيئة العامة المحترمين،
السادة الضيوف الكرام،
السلام عليكم ورحمة الله وبركاته،
أهلاً وسهلاً بكم، ويشرفنا حضوركم في هذا الاجتماع. نشكركم على اهتمامكم ومشاركتكم في مناقشة جدول أعمال الهيئة العامة والتقرير السنوي والبيانات المالية للمصرف كما في 31/12/ 2023.
لقد عمل المصرف، على مستوى مجلس إدارته والإدارة التنفيذية، بجدية تامة للامتثال الكامل للقوانين واللوائح والضوابط المهنية التي تحكم الأنشطة المصرفية على المستويين المحلي والدولي. كما يلتزم البنك بالمعايير الدولية لتعزيز موقفه المالي من خلال تجنب تركيز المخاطر والامتثال للمعيار الدولي للتقارير المالية (IFRS 9)، الذي يتعلق بالأنشطة المالية والضمانات والاستثمارات. كما يلتزم البنك بقانون مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب رقم (39) لسنة 2015، حيث تم تزويده بأنظمة إلكترونية متطورة لتعزيز الامتثال ومنع تنفيذ المعاملات المالية المشبوهة، وكذلك مكافحة الاحتيال المالي والفساد.
خلال عام 2023، شهد البنك توسعًا في تقديم مختلف الخدمات المصرفية وبذل جهودًا استثنائية لتجاوز القيود المتعلقة بعدم قدرته على التعامل بالدولار الأمريكي، مما أثر بشكل كبير وسلبي على تطلعات البنك وتنميته وسمعته. تحت إشراف البنك المركزي العراقي، أبرم البنك عقدًا مع الشركة الأمريكية K2 Integrity، التي بدأت التدقيق الفعلي في نهاية عام 2023. تم تزويد الشركة بجميع المعلومات المطلوبة، ونحن في انتظار نتائج التدقيق.
نأمل أن تكون النتائج إيجابية وفي مصلحة البنك. ورغم هذه التحديات، يواصل البنك تقديم وتنفيذ أعلى مستويات الامتثال في إتمام معاملاته المصرفية. والنجاح بيد الله تعالى.
والسلام عليكم ورحمة الله وبركاته.
وسام عبد السلام جعفر
رئيس مجلس الإدارة
تقرير مجلس الإدارة
- السادة المساهمين المحترمين في بنك آسيـا العراق الإسلامي للاستثمار والتمويل،
- وفقاً للمادتين (117) و (134) من قانون الشركات رقم (21) لسنة 1997، يسرنا أن نقدم لكم التقرير السنوي والبيانات المالية للبنك كما في 31 ديسمبر 2023.
معلومات عامة عن المصرف
تأسس البنك بموجب الترخيص المؤسس الصادر عن البنك المركزي العراقي / دائرة الرقابة على المصارف، برقم 9/3/4935 بتاريخ 5 مارس 2018، برأس مال قدره 100 مليار دينار عراقي (مائة مليار دينار عراقي). يتيح هذا الترخيص ممارسة الأنشطة المصرفية وفقاً للقوانين المعمول بها، بما في ذلك قانون البنك المركزي العراقي رقم (56) لسنة 2004، وقانون المصارف رقم (94) لسنة 2004، وقانون المصارف الإسلامية رقم (43) لسنة 2015، وقانون مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب رقم (39) لسنة 2015. كما يخضع البنك للإشراف والمتابعة من قبل البنك المركزي العراقي.
كما تم إدراج البنك في سوق العراق للأوراق المالية، وتم تعديل الترخيص لتحويل الأنشطة من الأنشطة التحويلية المالية إلى الأنشطة المصرفية الإسلامية. بناءً على ذلك، تم تغيير اسم البنك التجاري من “الشركة المتحدة للتحويلات المالية” إلى “بنك آسيـا العراق الإسلامي للاستثمار والتمويل”، وذلك بناءً على كتاب الموافقة الصادر عن وزارة التجارة / دائرة تسجيل الشركات رقم ش/ح/19255 بتاريخ 4 يوليو 2017.
بدأ البنك عملياته المصرفية في 15 أبريل 2018، وفقاً لتوجيهات البنك المركزي العراقي في الكتاب رقم 9/3/7882 بتاريخ 5 أبريل 2018.
تم زيادة رأس مال البنك لاحقاً إلى 250 مليار دينار عراقي (مائتان وخمسون مليار دينار عراقي)، بناءً على كتاب دائرة تسجيل الشركات رقم 33281 بتاريخ 17/11/2021.
.
أنشطة المصرف:
- فتح أنواع مختلفة من الحسابات (التوفير، الحسابات الجارية، الودائع لأجل) بالعملة العراقية والدولار الأمريكي للأفراد والشركات.
- قبول الودائع بأنواعها المختلفة.
- تقديم التمويل للأفراد والشركات وفقاً للمبادئ الشرعية (مثل المرابحة، المشاركة، المضاربة، الإيجارة، وغيرها).
- تمويل المشاريع الصغيرة والمتوسطة والكبيرة بموجب مبادرات البنك المركزي العراقي.
- الاستثمار في الصكوك الإسلامية، وشهادات الإيداع، والودائع لأجل.
- الاستثمار في المنتجات المالية من خلال أساليب الاستثمار المالي الإسلامي.
- إصدار خطابات ضمان محلية ودولية.
- إصدار وتقديم المشورة بشأن خطابات الاعتماد.
- إجراء التحويلات المالية المحلية والدولية.
- تنفيذ عمليات المقاصة الإلكترونية والمدفوعات الإلكترونية.
- إصدار شيكات مسحوبة على أمر.
- إصدار بطاقات الدفع الإلكترونية (ماستر كارد) وتسهيل عمليات السحب النقدي للقطاعين العام والخاص.
- إجراء التحويلات المالية الدولية بموجب اتفاقية مع شركة “موني جرام” العالمية.
- بيع الدولار الأمريكي نقداً للمواطنين وفقاً لتعليمات البنك المركزي العراقي.
- بيع الدولار الأمريكي نقداً للمواطنين وفقاً لتعليمات البنك المركزي العراقي.
اهداف وطموحات المصرف
يهدف المصرف الى تحقيق الأهداف التنموية والأقتصادية والأجتماعية التي من أجلها أسس المصرف وفق القوانين ذات الصلة بالعمل المصرفي وعلى اساس مبادئ الشريعة الأسلامية في انجاز المعاملات المالية المصرفية وتحقيق الشمول المالي لكل افراد المجتمع ( افراد وشركات ) من أجل تنمية أموال المساهمين والمودعين وتحقيق العوائد المناسبة المشروعة والمساهمة في التنمية والتطوير وبشكل متوازن مابين السيولة النقدية والتمويل .
حقق المصرف لمنتسبيه قدرات بشرية متطورة من خلال حصولهم على شهادات تخصصية في المجال المصرفي والمالي من أجل تطبيق أفضل المعايير المحلية والدولية في إنجاز المعاملات ، اضافة الى استخدام كل الوسائل الفنية والتكنولوجية والأنظمة المصرفية الحديثة ومنها على سبيل المثال اقتناء البرامج والأنظمة المتطورة لكبح جماح المعاملات المالية المشبوهة بعمليات غسل الأموال وتمويل الأرهاب . كما ان المصرف يقدم خدماته الى شرائح كبيرة من المجتمع افراد وشركات من خلال تقديم التمويل وفق الصيغ الأسلامية للمشاريع الصغيرة والمتوسطة والكبيرة من أجل المساهمة في تحريك عجلة الأقتصاد الوطني وامتصاص البطالة ، اضافة الى تقديم القروض الميسرة الى شرائح المجتمع من أجل تحسين وضعهم المادي ، وكذلك الأستثمار في مختلف القطاعات الأقتصادية ذات الجدوى الأقتصادية سواء على المستوى التجاري ، الصناعي ، الزراعي ، قطاع البناء والعمران .
وكــــــــذلك تقديم باقي الخدمات المصرفية المختلفـــــة بأستخدام التكنولوجيــــــــة المتطورة بأقل التكاليف وبالسرعــــة الممكنة والدقة المتناهية . كذلك يهدف المصرف الى توسيع علاقاته المصرفية والمالية على المستوى المحلي والدولي مع المصارف ذات التصنيف الأئتماني الدولي مــع تأكيده على الألتزام والأمتثال بكل التعليمات التي يصدرها البنك المركزي العراقي لتطوير القطاع المصرفـــي ويؤكــــد ذلك حصوله على تصنيف (3A) وفــــــق تصنيف (CAMEL) المعـد من قبل البنك المركـــــزي العراقـــــــي عـــــام 2022 .
وحصوله ايضاً على تصنيف (Bـ Positive) عام 2022 من قبل الوكالة الدولية الأسلامية للتصنيف الأئتماني المعتمدة من قبل البنك المركزي العراقي .
القيم الجوهرية والرؤيا والرسالة
القيم الجوهرية :ـ
ــ تأكيد التعاون وتعزيز دور القيم الأخلاقية في انجاز المهام .
ــ تعزيز دور الأنضباط الوظيفي والحرص على تسخيرها للخدمة المقدمة .
ــ الحرص والتفاني في سبيل الأرتقاء بالواقع الوظيفي والخدمي وتقديم أفضل الخدمات والحرص الشديد على سلامة العمل الوظيفي ومخرجاته .
ــ تأكيد تطوير خبرات العاملين .
ــ التأكيد على الشفافية والحرص على خدمة الزبون وانه الأهم .
ــ تقديم كل مايرضي الزبون وانجاز اعماله بالسرعة المطلوبة والعدل والمساواة بالتعامل .
ــ التاكيد على الأمتثال للقوانين والتعليمات في انجاز المعاملات مع الحرص على الألتزام بمبادئ وأحكام الشريعة الأسلامية .
ــ الأستقرار والأمان الوظيفي وتحمل المسؤولية .
ــ مراعاة مبادئ الحوكمة المؤسسية في رسم الأهداف وتحقيقها والأرتقاء بالعمل المصرفي ومراعاة بيئة العمل المجتمعية.
ــ مراعاة حقوق المودعين والمساهمين .
ــ الأهتمام بموضوع تطويرالقدرات الرقابية والأمتثال وتطوير اليات مكافحة غسل الأموال وتمويل الأرهاب ومكافحة الأحتيال والجريمة المنظمة .
ــ تعزيز دور ادارة المخاطر بتجاوز أوتقليص المخاطر ومراقبة وتطوير و تحقيق الأهداف المرسومة من قبل ادارة المخاطر في المصرف على مستوى قسم ادارة المخاطر ولجنة ادارة المخاطر.
الرؤيا :
ــ حصول رضا الزبون من خلال تقديم أفضل الخدمات التي تلبي حاجته سواء كان الزبون فرداً او شركة .
ــ اقتناء الأجهزة والبرامج الألكترونية المتطورة لأنجاز الخدمات المصرفية .
ــ التوسع في تقديم مختلف الخدمات المصرفية ولمختلف مناطق العراق تحقيقاً لمبدأ الشمول المالي .
ــ تطوير خبرات الكوادر الوظيفية لينعكس أداءها على تقديم أفضل الخدمات وأسرعها وبأقل التكاليف .
ــ رسم سياسات وبرامج واستراتيجيات واضحة المعالم ، سهلة التطبيق ومتابعة مراحل تنفيذها ومعالجة الأخطاء وتصويبها .
ــ المنافسة الشريفة والمبنية على خدمة الزبون ونيل رضاه بأفضل الممارسات الميدانية ، العملية وبأستخدام الأساليب التكنولوجية المتطورة وبأقل الأسعار وبالسرعة المطلوبة .
الرسالة :
1ـ تأكيد العمل بروح الفريق الواحد على مختلف المستويات لمواجهة العراقيل والمعوقات التي تواجه العمل المصرفي مستقبلاً من أجل الأرتقاء بتقديم أفضل الخدمات المصرفية وتنويعها .
2ـ الأستمرار ببذل الجهود لتقديم مختلف الخدمات الألكترونية كأصدار بطاقات الدفع الألكتروني وعلى مختلف أشكالها وانواعها وعرضها بالسرعة الممكنة وبأقل التكاليف استجابة للتوجهات الأخيرة الحكومية وتلك التي صدرت من البنك المركزي العراقي للتوسع في استخدام الدفع الألكتروني على المستوى النقدي والتسويات المالية ونشر الثقافة المجتمعية في هذا الجانب .
3ـ التأكيد على موضوع نشر التوعية المصرفية ومكافحة الجريمة المالية ومكافحة الأحتيال والفساد من أجل انجاز معاملات مالية سليمة والتواصل مع الجمهور سواء كانوا أفراد أو شركات من خلال المنشورات والتواصل الأجتماعي والتعريف بالخدمات المصرفية المتنوعة وبأسلوب سهل وسريع .
4ـ تأكيد الأستمرار بالتوسع في تقديم أفضل الخدمات على المستوى التمويلي والأستثماري لمختلف القطاعات الأقتصادية والمجتمعية البيئية للأستجابة لطلبات الجمهور بما يحقق مساهمة المصرف بالتنمية الوطنية .
5ـ تعظيم الموارد المالية وتعزيز المركز المالي وتحقيق عوائد مجزية للمودعين والمستثمرين .
أعضاء مجلس الأدارة الأصليين
| ت | الأسم الثلاثي | المنصب | عدد الأسهم التي يمتلكها |
| 1 | وسام عبدالسلام جعفر | رئيس مجلس الأدارة | 4,900,000,000 |
| 2 | حسين طالب علي | نائب رئيس مجلس الأدارة | 6,574,440,000 |
| 3 | محمدعبدالجبارعبدالحميد | عضو/ المدير المفوض | 5,000,000 |
| 4 | أحمد سليمان صالح | عضو | 1,000,000 |
| 5 | عزيزصالح مهدي | عضو | 2,110,000,000 |
| 6 | علي محمد علي | عضو | 50,000 |
| 7 | عدنان زيدان عبدالعزيز | عضو | 30,000 |
أعضاء مجلس الأدارة الأحتياط
| ت | الأسم الثلاثي | المنصب | عدد الأسهم التي يمتلكها |
| 1 | أثير محمد جواد | عضو | 10,000 |
| 2 | جاسم محمد رحمن | عضو | 7,680,000,000 |
| 3 | د. سعدعبد محمد حواس | عضو | 50,000 |
| 4 | سرى عادل مخلف | عضو | 10,000 |
| 5 | غيث أركان عبدالله محمد | عضو | 10,000 |
| 6 | طيبة ماجد حميد أحمد | عضو | 10,000 |
| 7 | أثير عبدالخالق محمد صالح | عضو | 10,000 |
أعضاء الهيئة الشرعية
| ت | الأسم الثلاثي | المنصب |
| 1 | د.رغد حسن علي | رئيس الهيئة |
| 2 | فائق فخري أحمد | عضو |
| 3 | محمدعبدالسلام أحمد | عضو |
| 4 | اسامة مهدي مزعل | عضو |
| 5 | أحمد ابراهيم هزاع | عضو |
| ت | الأسم الثلاثي | الجنسية | تاريخ الولادة | نسبة المساهمة |
| 1 | عبدالسلام جعفرمهدي | عراقية | 15/3/1957 | %7,18 |
| 2 | خلدون راتب محمود أسمر | الأردن | 2/11/ 1964 | %9,976 |
| 3 | سرى عماد جواد العبيدي | عراقية | 13/9/ 1987 | %9,99 |
| 4 | حيدر طالب علي الجبوري | عراقية | 28/10/1972 | %7,197 |
| 5 | هدى عبدالجبارعبدالحميد | عراقية | 20/5/1964 | %8,968 |
| 6 | فرحان عبدالجبارعبدالحميد | عراقية | 25/5/1957 | %5,218 |
| 7 | دعاءعبدالأميرباقرالأسدي | عراقية | 4/1/1985 | %5,034 |
نسبة المساهمة 5% او أكثر
مجلس الادارة
اولاً :ــ مهام ومسؤوليات مجلس الادارة .
1ـ رســــم سـياســة للمصرف شـاملـــة الاهـــــداف والغايــات وواضحـــة الرؤيـــــة متضمنـــة الاهــــداف الجوهريـــــة للمؤسســة .
2ـ الأشــراف علــــــى الادارة التنفيذيـــة ومتابعــة اداءهــا والتأكـــد مـــــــــــن سلامــة الاوضاع الماليـــة للمصـرف ومــــــن ملائتـه.
3ـ مـراجعـــة أداء الأدارة التنفيذيــة ، وتحديــد وقيـاس ورصــد الأداء والتقـدم نـحـو تحقيق الاهــــداف .
4ـ تحمل المسـؤوليـــــــة عــــــــــــــــن ســــلامـــة جـميــع اجــــــراءات المصــرف .
5ـ تــرسـيخ ثـقافــة المـعـايير الأخلاقيـــة والنزاهــــة والســلوك الوظيفــي المهنــي .
6ـ متابعــة تنفيذ قــرارات الهيئــــة الـعـامــة والامتثال للقـوانين والمـعايير والضـوابــط والتعليمــــات التي تـحكــم العمل المصرفــــــي .
7ـ اقــامــة عـلاقـة طيبـة بين المجلس والادارة التنفيذيــة واصحاب المصـالــح .
8ـ التشجيــع علــــــــى التعاون وروح التفاهم وتبادل الافكــار والمقترحــــات التي تخـــدم العمل المصرفي وتعزيــز خبرات ومعلومــات اعضـــاء المجلس .
9ـ التأكــــد مـــــــــــن تـوقـيــع الاعضـــاء عـلــــــى مـحاضــر الاجتماعــــات واعـــــلام البنك المركـــــزي العراقــــي عــــــــن اي معلومــــات جــوهـــريـــة .
10ـ توجيــه الدعـــوة الــــــــــى الجهات ذات العلاقــــــة وحـسـب القانـــون لحضــور اجتماعـــــــــات الهيئــــة العامــــــة للمصــــرف .
11ـ متابعة تنفيذ قرارات الهيئة العامة .
12ـ تنفيذ مضامين المادة (6) من دليل الحوكمة المؤسسية للمصارف الصادر عن البنك المركزي العراقي اضافة الى المهام والمسؤوليات المشار اليها أعلاه .
ثانياً :ــ اللجان المنبثقة عن مجلس الادارة .
استنـــاداً الــــى دليـــل الحوكمـــة الـمــؤسسيــــة للمصـارف الصــادر عـــــــــــن البنك المركـــزي العراقي المــادة (12) منـــه واشــــــارة الــــــــــــــــى اعــمـــام البنــك المركـــزي العراقــــي ــ دائـــــرة مراقبــــة الصــيرفــــة 9/3/386 فــــــــــــي 6/10/2022 المتضمن تـشكيــل اللجـــان المنبثقــة عــــــــــــن مجلس الادارة مـــــــــــــن الاعضـــــاء الاصليين فقط واســـتنــاداً الــــــــــى قــــــرار مـجلــس الادارة العدد (23) فــــــــــــــــي 20/12/2022 تقـرر اعـــــــادة تشكيل اللجـان كـمـا فـــــــــي ادنــــــــــــاه :ــ
1ـ لجنة الحوكمة المؤسسية :ـ
| أ | وسام عبد السلام جعفر | رئيســـاً |
| ب | د.عدنان زيدان عبد العزيز | عضواً |
| ج | احمد سليمان صالح | عضواً |
2ــ لجنة التدقيق :ـ
| أ | علي محمد علي البازي | رئيســـاً |
| ب | حسين طالب علي | عضواً |
| ج | عزيز صالح مهدي | عضواً |
3ـ لجنة ادارة المخاطر :ـ
| أ | د. عدنان زيدان عبدالعزيز | رئيســـاً |
| ب | حسين طالب علي | عضواً |
| ج | أحمد سليمان صالح | عضواً |
4ـ لجنة الترشيح والمكافأت :ـ
| أ | عزيز صالح مهدي | رئيســـاً |
| ب | حسين طالب علي | عضواً |
| ج | احمد سليمان صالح | عضواً |
مع ضمان سهولة حصول اللجان بموجب الفقرة (2،1) مـــــــــن المادة (12) مــــــن دليل الحوكمــــة المؤسسيــة للمصارف التـــي تضمن شفافيـة الاداء وسهولـــة الحصول علــــــــى المعلومـــات ومراعــاة التخصص والخبرة والحياد وعـــدم تعارض المصالـــح .
ثالثاً :ــ معلومات عن اعضاء مجلس الادارة :ــ
1ـ وسام عبد السلام جعفر العزاوي
تاريخ ومحل الولادة / بغداد / 7/9/1985
التحصيل الدراسي /بكالوريوس ادارة أعمال ( الجامعة الامريكية / دبي )
عدد الاسهم 4,900,000,000 سهم
ــ يمتلك خبرات مالية ومصرفية من خلال توليه المناصب القيادية لعدد من المؤسسات المالية والتجارية .
ــ تقديم الأستشارات المالية والمصرفية نتيجة تراكم خبراته.
ــ حاصل على شهادة مدير مصرف اسلامي معتمد اضافة الى حضوره عدد من ورشات العمل المالي والمصرفي وحضور المؤتمرات والندوات .
ــ رجل أعمال .
ــ يشغل حالياً منصب رئيس مجلس ادارة المصرف .
2ـ حسين طالب علي الجبوري
تاريخ ومحل الولادة / بغداد / 28/9/1966
التحصيل العلمي / بكالوريوس علوم زراعة / بغداد
عدد الاسهم 6,574,440,000 سهم
ــ رجل أعمال .
ــ تاجر يعمل في السوق التجارية ( تاجر جملة ) لديه خبرات اقتصادية وتجارية ومالية .
ــ حضور المؤتمرات التجارية والمالية والمصرفية التي تقيمها الدولة ومنظمات المجتمع المدني .
ــ يشغل حالياً نائب رئيس مجلس الأدارة .
3ـ محمد عبد الجبار عبد الحميد العزاوي
تاريخ ومحل الولادة / 22/1/1974 / بغداد ـ الحرية / م 418 / ز8/ د11
التحصيل العلمي / بكالوريوس محاسبة
عدد الاسهم 5,000,000 سهم
ــ المنصب الحالي عضو مجلس ادارة والمدير المفوض للمصرف .
ــ عضو نقابة المحاسبيين والمدققين .
ــ ممارسة الأعمال المحاسبية والمالية المصرفية .
ــ مشاركته في العديد من الدورات التدريبية ذات الطابع المصرفي الأسلامي .
4ـ عزيز صالح مهدي حسين العزاوي
تاريخ ومحل الولادة / البصرة 29/8/1961
التحصيل العلمي / اعدادية
عدد الاسهم 2,110,000,000سهم
ــ تاجر منذ التسعينات لغاية 2007 .
ــ مدير مفوض ومدير تجاري لعدد من الشركات التجارية .
ــ عضو مجلس ادارة سابق في الشركة المتحدة للتحويل المالي التي تم تحويلها الى مصرف اسيا العراق الأسلامي
ــ احد أعضاء لجنة التدقيق ولجنة المخاطر .
ــ مشارك في عدد من الدورات المالية والمصرفية وكذلك دورة في النظام المصرفي الألكتروني اضافة الى دورة في الحوكمة المؤسسية والتفكير الأستراتيجي .
5ـ احمد سليمان صالح محمد الجمهور
تاريخ ومحل الولادة / بغداد / 1/7/1951
التحصيل العلمي / بكالوريوس اداب وشريعة اسلامية
عدد الاسهم 1,000,000 سهم
ــ موظف حكومي سابق في عقارات الدولة لمدة 22 سنة .
ــ نائب رئيس مجلس ادارة الشركة المتحدة للتحويل المالي التي تم تحويلها الى مصرف اسيا العراق الأسلامي.
ــ لديه خبرات ميدانية في الجانب المالي والمصرفي والعقاري وتقديم الأستشارة في هذا الجانب .
ــ حاصل على شهادة في دورة التمويل الأسلامي ودورة الحوكمة المؤسسية .
6ـ عدنان زيدان عبد العزيز محمود الراوي
تاريخ ومحل الولادة / الانبار 2/1/1953
التحصيل العلمي / دكتوراه في العلوم الاقتصادية الاحصائية
عدد الاسهم 30,000 سهم
ــ استاذ مساعد في وزارة التعليم العالي والبحث العلمي لمدة 43 سنة .
ــ استاذ مدرس في المواد الأدارية والأقتصادية والأحصائية .
ــ عضو في جمعية الأقتصاديين العراقيين .
ــ محاضر جامعي في العديد من الكليات الأهلية في الوقت الحاضر .
ــ اعداد الدراسات المالية والأقتصادية والأحصائية التي تخص الأقتصاد العراقي .
ــ عضو في لجنتي الحوكمة المؤسسية ولجنة المخاطر .
7ـ علي محمد علي البازي
تاريخ ومحل الولادة / بغداد 8/2/1972
التحصيل العلمي /دبلوم عالي محاسبة ضريبة/جامعة بغداد/ محاسبة قانونية من المعهد العربي للمحاسبين القانونيين .
عدد الاسهم 50,000 سهم
ــ استاذ جامعي في كلية التراث لمدة عشر سنوات .
ــ عضو في نقابة المحاسبين والقانونيين .
ــ عضو في جمعية الأكاديميين .
ــ عضو في جمعية الأقتصاديين .
ــ له خبرة في المجال المالي والمحاسبي والضريبي وتقديم البحوث بهذا الصدد .
ــ رئيس لجنة التدقيق لمصرف اسيا العراق الأسلامي .
رابعاً :ــ اجتماعات مجلس الادارة :ــ
ـ تــــم عقد (20) اجتمـاع لمجلـس الادارة لعــام 2023 بـحضــور كـــافـــة الاعـضــاء وبـدون غيــاب لاي مـــــــــــن اعضـــاء مجلــس الادارة .
ـ عقدت لجــان المجلـس وكـذلك اللجـان التنفيذيــة عــــــدة اجتماعـــــات خـــــــلال عــــــام 2023 ورفعت تقاريرهــا مـــــع التوصيات الــــــــى مجلس الادارة لاتخاذ القرار المناسب بشأنهــــــا .
خامساً :ــ
أن مجلس الادارة مسؤول عـــــــــن دقـــــة وكفايــــة البيانــــــات الماليـــة للمصـــرف وعــــــــن كفايـــة أنظمـــة الضبط والرقابـــــة الداخليــــــة .
سادساً :ــ
لــم يحصــل اعضـــاء مجلـس الادارة علــــــى أية مكافــــآت نقديـــة خـلال عـــــام 2023 .
سابعاً :ــ
لـــم يحصـل اعضــاء مجلـس الادارة علـــــى أية ائتمانــات نقديــــة أو تعهدية خــلال عــــام 2023
ثامناً :ــ
إســتمــرار متابعــة مجلــس الادارة لتفعيل ضـوابـط الحوكمـــة الاداريــة المؤسسيــة لتقنيـــة المعلومـــات والاتصــالات فــــــــــــــي القطــاع المصرفـــي والاطـــلاع علـــــــى لجنـــة حـوكمــة تقنيـــة المعلومـــــات واللجنـــة التوجيهيـــة لتقنيـــة المعلومـــــــــات والاتصــــــالات .
تاسعاً :ــ
الاستمــرار بتطبيق ضـوابــط بطاقــــة الاداء المؤسسيــة للـمعايــيـر البيئيــــة والاجتماعيـــــة والحوكمة المؤسسية وحســــــب ضــوابـــط وارشـــــادات البنك المركــــــزي العراقــــــــي .
علاقة المجلس بأصحاب المصالح :
استناداً الى المادة (22) من دليل الحوكمة المؤسسية للمصارف بخصوص علاقة المجلس بأصحاب المصالح اتخذت ادارة المصرف اجراءات منها :ــ
1ـ الدعوة المكتوبة للمساهمين بحضور اجتماع الهيئة العامة للمصرف .
2ـ شفافية الأطلاع على التقرير السنوي والبيانات المالية وكذلك الأطلاع على البيانات المالية الربع سنوية وكذلك الأطلاع على حركة تداول الأسهم .
3ـ تمكين الأطلاع على كافة المعلومات والبيانات والتقارير التي تخص المصرف من خلال الموقع الألكتروني للمصرف.
4ـ تمكين الأطلاع على استراتيجيات واليات عمل المصرف اضافة الى عقد لقاءات مع كبار المساهمين .
5ـ الأطلاع من خلال التقرير السنوي والبيانات المالية على تقارير الأقسام الرقابية ولجان المصرف المنبثقة عن مجلس الأدارة .
تطور نشاطات المصرف خلال عام 2023
الأهتمام والتركيز على موضوع الأمتثال للمعايير المحلية والدولية ومحاربة عمليات غسل الأموال وتمويل الأرهاب ومكافحة الجريمة المنظمة ومكافحة الأحتيال والفساد واقتناء الوسائل التكنولوجية المتطورة في تحقيق ذلك .
ــ استمر توسع المصرف في تقديم أفضل الخدمات المصرفية لكافة النشاطات التمويلية والأستثمارية من خلال تمويل المشاريع الصغيرة والمتوسطة والكبيرة من أمواله الخاصة وكذلك من مبادرة البنك المركزي العراقي وكذلك الأستثمار في شهادات الأيداع الأسلامية من أجل تعزيز العوائد وتحقيق مركز مالي متين .
ــ استمرار تمويل مشاريع تنموية خدمية وصناعية وزراعية وعقارية .
ــ التوسع في اصدار التعهدات الأئتمانية ممثلة بخطابات الضمان وحسب تعليمات وضوابط المنصة الألكترونية المعتمدة من قبل البنك المركزي العراقي .
ــ التوســــع في تقديـــــم أفضل الخدمات المصرفيـــــة الألكترونيــــــة في نشر الصرافات الاليــــة وأجهزة (pos) و(poc) وكذلك التوسع في اصدار بطاقات الدفع الألكتروني .
ــ اعتماد المصرف على تحقيق العوائد من النشاطات المصرفية المختلفة خلال عام 2023 خاصة بعد أن تم حرمان المصرف من التعامل بالدولار الأمريكي بموجب كتاب البنك المركزي العراقي / دائرة مراقبة الصيرفة في 9/ 2س/ 3040 في 3/ 11/ 2022 .
سياسة الاستدامة الخاصة بمصرف اسيا العراق الاسلامي لسنة 2023
استنادا الى المادة (23) فقرة رقم (8) من دليل الحوكمة المؤسسية المتعلق بالافصاح والشفافية حيث تم اعداد تقرير الاستدامة وفقا للمستوى الاساسي للمبادئ التوجيهية للمبادرة العالمية لاعداد التقارير (GRI)
يسعى المصرف اليوم واكثر من اي وقت مضى على دمج اعتبارات الاستدامة ضمن نطاق افصاحاته واعماله الرئيسية الذي بدوره يؤدي الى تعزيز اعماله المصرفية وبناء علاقات عمل ناجحة بالاضافة الى انسجامه مع قيم ورسالة المصرف, حيث ان الاستدامة تمثل فرصة لاستخدام مهاراتنا وخبراتنا وعلاقاتنا لاحداث تغيير ايجابي للأفراد والمجتمع والبيئة حيث ان بناء الثقة من خلال الشفافية والعمل بفاعلية وحيوية لتحقيق هذا الهدف, ومن هذا المنطلق قام المصرف بتحديد القضايا الجوهرية المتعلقة بالاستدامة والتي تمثل مجالات التركيز الرئيسة للمصرف والتي تتضمن:
- مكافحة الجرائم المالية .
- الحوكمة واخلاقيات العمل والامتثال.
- الاداء المالي .
- كسب الزبائن ورضاهم .
- الافصاح والشفافية.
- الاستقرار المالي وادارة المخاطر .
- امن المعلومات .
- جذب المواهب وتنميتها .
- الاستثمار والاشتراك المجتمعي .
- – الاثر البيئي .
كما ان سياسة الاستدامة لمصرف اسيا العراق الاسلامي تتضمن:
- تطوير وتنمية قدرات العاملين
- حماية البيئة بشكل مستدام .
- تقديم منتجات مصرفية تتلائم مع احتياجات الأفراد والشركات .
- تشجيع وتمويل المشروعات التي تدعم المجتمع
- التطبيق الفاعل لادارة المخاطر بهدف تقليل الاثار السلبية على نتائج الاعمال
الاهداف الاستراتيجية للمسؤولية الاجتماعية والاستدامة:
- استمرار الاعتماد على الطاقة المتجددة بنسبة عالية من استهلاك المصرف .
- حماية البيئة وتخفيض الاثر السلبي عليها .
- نشر ثقافة الاستدامة والمسؤولية الاجتماعية بين الاطراف ذات العلاقة .
- التطوير المهني للموظفين وتوفير الدورات وتدريبهم .
- الاستمرار في تقديم الدعم والتمويل للمشروعات الصغيرة والمتوسطة .
- تعزيز الشمول المالي .
اهم المعايير في سياسة الأستدامة لدى مصرفنا هي :-
اولا: بيان سياسة الإستدامة / والخاص بمراجعة القرارات المتعلقة بأعمالنا على المدى البعيد لضمان عدم تأثير عملياتنا التشغيلية المستقبلية سلبا نتيجة للأجراءات قصيرة الأجل وتحقيق التوازن بين احتياجات العنصر البشري والمجتمع والبيئة والأرباح ومن ثم ضمان استمراية العمل الناجح.
ثانيا :الأقتصاد / نهدف بالمحافظة على الربحية المالية على المدى البعيد لنقدم مزايا لمساهمينا وعملائنا وموظفينا من خلال توفير فرص عمل ونحرص ايضا على ان تسهم عمليتنا التشغيلية على الأستقرار المالي والتنمية الأقتصادية للمجتمع.
ثالثا : الشفافية والمسؤولية / نلتزم في المصرف بأيجاد اطر عمل راسخة للحوكمة والافصاح عن البيانات والمعلومات وتعزيز الثقة بالقطاع المالي ونيل ثقة اْصحاب المصالح والمجتمع .
رابعا: العنصر البشري / نعامل كافة موظفينا بعدالة واحترام ونسعى لتوفير بيئة عمل آمنة كما نتيح لهم فرصا عادلة للتطور وتنمية مهارتهم ونضمن حصولهم على مستحقاتهم وتعويضاتهم على اكمل وجه دون تفريق .
خامسا : المنتجات / نقوم ببيع المنتجات حسب الاحتياجات وبإسلوب ملائم للسوق آخذين بنظر الأعتبار المخاطر التي يستطيعون تحملها ونقدم منتجات متطورة ومبتكرة تدعم الإستقرار المالي لعملائنا وتجنبهم المخاطر
سادسا : البيئة / نطبق أفضل الممارسات والمعايير المعترف بها على المستوين المحلي والعالمي وذلك بهدف ضمان تحقيق الأدارة السليمة والحد من التأثيرات الناجمة عن العمليات التشغيلية ولايمكن بأي حال من الأحوال ان نساوم على الأمن البيئي على المدى الطويل في المجتمع الذي نعمل فيه بهدف تحقيق فوائد على المدى القصير .
محمدعبدالجبارعبدالحميد وسام عبدالسلام جعفر
المدير المفوض رئيس مجلس الأدارة
الهيئة الشرعية في المصرف
عرفت ضوابط هيئة الرقابة الشرعية والتدقيق الصادرة عن البنك المركزي العراقي بالشكل التالي :ـ
هيئة الرقابة الشرعية كيان مستقل من المختصين في فقه المعاملات والتمويل الأسلامي ومن ذوي الخبرة في الأعمال المصرفية والمالية والقانونية بشكل عام تتكون من ( خمسة أعضاء) على الأقل (ثلاث ) منهم من المختصين في الفقه الأسلامي واصوله والأقتصاد الأسلامي والمعاملات المالية والمصرفية الأسلامية و(اثنان ) من ذوي الخبرة في الأمور المصرفية والمالية والقانونية ولديهم المام بالمتطلبات الشرعية للصيرفة الأسلامية .
مهام ومسؤوليات الهيئة الشرعية في المصارف الأسلامية حددتها الفقرة (4) من المادة (10) من دليل الحوكمة المؤسسية للمصارف الصادر عن البنك المركزي العراقي مجمل المهام والمسؤوليات منها :ــ
ــ مراقبة أعمال المصرف وأنشطته من حيث توافقها وعدم مخالفتها لأحكام الشريعة الأسلامية وخلوها من اية محظورات شرعية .
ــ اعداد الرأي الشرعي لجميع العقود والمعاملات والأتفاقيات والمنتجات وسياسات الأستثمار .
ــ تقديم الأرشاد لموظفي المصرف ونشر الوعي في مبادئ الشريعة الأسلامية .
ــ اقتراح دورات التدريب الشرعي لموظفي المصرف .
ــ حضور اجتماعات الهيئة العامة للمصرف مع عرض تقريرهم السنوي .
ــ تقديم التقارير الفصلية والنصف سنوية .
ــ بلغت اجتماعات الهيئة الشرعية لعام 2023 ((24)) اجتماع بحضور كافة أعضاءها .
تقرير مجلس هيئة الرقابة الشرعية لعام 2023
بسم الله الرحمن الرحيم
الحمد لله رب العالمين والصلاة والسلام على سيدنا محمد واله وصحبه
السيدات والسادة اعضاء الهيئة العامة لمصرف اسيا العراق الاسلامي للاستثمار والتمويل
السلام عليكم ورحمة الله وبركاته
يسرنا تقديم التقرير التالي الى حضراتكم :-
لقد راقبنا المبادئ المستخدمة والعقود المتعلقة بالمعاملات والتطبيقات التي طرحها المصرف للفترة من 1/1/2023 ولغاية 31/12/2023 ولقد قمنا بالمراقبة الواجبة لابداء الرأي عما اذا كان المصرف ملتزم باحكام ومبادئ الشريعة الاسلامية في معاملاته وخدماته المصرفية اما مسؤوليتنا تنحصر في ابداء رأي مستقل بناءً على مراقبتنا لعمليات المصرف وفي اعداد هذا التقرير لحضرتكم :-
- إن مراقبتنا اشتملت على فحص وتوثيق الاجراءات المتبعة من قبل المصرف على اساس اختبار كل نوع من انواع العمليات المصرفية .
- لقد قمنا بتخطيط وتنفيذ مراقبتنا من اجل الحصول على جميع المعلومات والتفسيرات التي اعتبرناها ضرورية لتزويدنا بأدلة تكفي لاعطاء تأكيد معقول بأن المصرف لم يخالف احكام ومبادئ الشريعة الاسلامية السمحاء.
- لقد تم الاجتماع بالسيد رئيس مجلس الادارة وشركة صلاح البغدادي لتدقيق القوائم المالية والسيد المدقق الداخلي فصلياً لمناقشة تقارير الرقابـــة وابـــداء الملاحظات التي من شأنها تأييد التزام المصرف باحكام ومبادئ الشريعة الاسلامية .
ـ اصدار الفتوى الشرعية للأمور التي تحتاج الى فتوى .
- فــــي رأينـــا :-
- إن العقود والعمليات والمعاملات التي أبرمها المصرف خلال السنة المنتهية في 31/12/2023 التي اطلعنا عليها تمت وفقاً لاحكام ومبادئ الشريعة الاسلامية.
- إن توزيع الأرباح وتحميل الخسارة على حسابات الاستثمار يتفق مع الاساس الذي تم اعتماده وفقاً لأحكام ومبادئ الشريعة الاسلامية.
- إن كل المكاسب التي تحققت للمصرف هي من مصادر مشروعة وفقاً لأحكام ومبادئ الشريعة الاسلامية
- إن إحتساب الزكاة تم وفقاً لاحكام الشريعة الإسلامية وبناءاً على توجيهات مجلس الهيئة الشرعية للمصرف.
نسأل الله العلي القدير ان يحقق لنا الرشاد والسداد
والسلام عليكم ورحمة الله وبركاته
مجلس الهيئة الشرعية
محمد عبدالسلام احمد فائق فخري احمد د. رغد حسن علي
عضـــو عضـــو رئيس الهيئة
احمد إبراهيم هزاع أسامة مهدي مزعل
عضـــو عضو
تقرير لجنة الحوكمة كما في 31/ 12/ 2023
استناداً الى المادة (12) الفقرة (6,3) بشأن اعداد تقرير الحوكمة وتضمينه في التقرير السنوي للمصرف نوجز الاتي:ـ
1ــ تولي اللجنة اهتمام كبير بشأن الأمتثال للقوانين والتعليمات ذات الصلة بالعمل المالي والمصرفي من خلال متابعة تقارير قسم الأمتثال الشرعي ومراقبة الأمتثال ومناقشة الملاحظات الواردة بالتقرير ومناقشتها والتوصل الى حلول من أجل تحقيق عملية الأمتثال .
2ـ مراقبة عمل ونشاط الأقسام الرقابية والأطلاع على تقاريرهم الشهرية والفصلية ومناقشة ماورد فيها انطلاقاً من مبدأ الشفافية والحرص على سلامة المعاملات المالية وتجاوز الأخطاء .
3ـ الأطلاع على تقارير قسم الأبلاغ عن مكافحة غسل الأموال وتمويل الأرهاب ومناقشة مايرد فيها من ملاحظات والعمل على تصويبها والعمل على تجهيز القسم بالأجهزة الألكترونية المتطورة اضافة الى تطوير قدرات وقابليات العاملين في القسم من أجل التصدي لمختلف الجرائم المالية والأرهابية ومنع حصول عمليات غسل الأموال أو تمويل الأرهاب والألتزام بتنفيذ قانون مكافحة غسل الأموال وتمويل الأرهاب من خلال تدقيق قوائم الحظر المحلية والدولية ومكافحة الأحتيال المالي والفساد .
4ـ مناقشة التقارير الفصلية والسنوية للقوائم المالية ومناقشتها مع المدير المفوض والقسم المالي والمحاسب القانوني وتأكيد موضوع الأفصاح والشفافية في اعداد البيانات المالية .
5ـ الأهتمام بموضوع رضا الزبون وتحقيق رغباته من خلال خلق منتجات تلبي حاجاته والعمل على تطوير قدرات وامكانيات العاملين وادخال أدوات فنية متطورة للأرتقاء بالعمل المصرفي محلياً ودولياً .
6ـ تعزيز الشعور بالمسؤولية والنزاهة والسلوك الوظيفي وكسب الزبون ومراعاة حقوق أصحاب المصالح .
7ـ اقرار السياسات والأجراءات لعام 2023 المعدة من قبل أقسام وشعب المصرف وبعد مراجعتها من قبل اللجان المنبثقة عن لجان المجلس ومتابعة التحقق من انجازها في مواعيدها المرسومة والعمل على تطويرها
8ـ تعزيز دور قسم ادارة المخاطر على المستوى التشغيلي والميداني لكافة المعاملات المالية المختلفة الأئتمانية والأستثمارية وخدمات الدفع الألكتروني وباقي الخدمات المصرفية .
ومن الله التوفيق .
أحمد سليمان صالح د.عدنان زيدان عبدالعزيز وسام عبدالسلام جعفر عضومجلس الأدارة عضو مجلس الأدارة رئيس مجلس الأدارة
التقرير السنوي للجنة سياسة الترشيح ومنح المكافآت
استناداً الى المادة (23) الفقرة (9، 6) في أدناه ملخص عن سياسة الترشيح ومنح المكافأت للسنة المنتهية في 31/ 12/ 2023 :ـ
الترشيحات للمناصب الأدارية :ـ
1ـ تم ترشيح العناصر الكفوءة لتولي المناصب الأدارية وحسب الضوابط والتعليمــــات الصادرة بهذا الصدد مع الأخذ بالأعتبار الخبرة والكفاءة وعدد ساعات التدريب وفعلاً تــــم ترشيــح عدد من المناصب الأداريــــة بعد مقابلتهــــم وتوفر الشروط فيهم وتــــم رفعهـــــم الـــى مجلس الأدارة لأتخـــــاذ القرار المناسب بشأنهـــــم .
2ـ وانطلاقاً من مبدأ تدريب الكادر الوظيفي فـــي المصرف من أجل رفع القدرات والقابليات تــم ترشيح عدد من منتسبي المصرف ولمختلف المناصب الأدارية لغرض اشتراكهم في دورات مالية ومصرفيـــــة مختلفة .
منح المكافآت :ـ
ــ تم ترشيـــــح عدد من منتسبي المصرف لمنحهــــــم كتب شكر وتقدير تقديراً لجهودهــــــم فــــــي العمل .
ــ تم التوصيــــة بمنح مكافئة نقدية بمناسبة عيد الأضحى المبارك وصرفت الى كافة العاملين في المصرف .
ــ تم اقتراح مسألــــة صرف مكافأت للعاملين فـــي المصرف بمناسبة انتهاء السنــــــة الماليـة لعام 2023 .
مع مواصلة اللجنة على الأشراف على عملية تقييم الأداء الوظيفي بما يساهم في الأرتقاء بالأداء وزيادة خبرة العاملين.
ومن الله التوفيق .
أحمد سليمان صالح حسين طالب علي عزيز صالح مهدي
عضو مجلس ادارة نائب رئيس المجلس عضو مجلس الأدارة
عضو اللجنة عضو اللجنة رئيس اللجنة
لجنة التدقيق
م/ التقرير السنوي
السيدات والسادة أعضاء الهيئة العامة لمصرف اسيا
العراق الأسلامي للأستثمار والتمويل المحترمون
تحية وتقدير …
يسر اللجنة أن تعرض تقريرها السنوي للسنة المالية المنتهية في 31/ 12/ 2023 امتثالاً لأحكام الفقرة (ط) من المادة (24) من قانون المصارف رقم (94) لسنة 2004 ودليل الحوكمة المؤسسية للمصارف الصادر عن البنك المركزي العراقي :ـ
أولاً :ـ اطلعت اللجنة على التقارير الشهرية الصادرة عن قسم الرقابة والتدقيق الشرعي وتقارير قسم المخاطر والتقارير الصادرة عن قسم غسل الأموال وتمويل الأرهاب وتمت مناقشتها وابداء التوجيهات اللازمة بما يحقق تجنب المخاطر الناجمة وتأكدت اللجنة من أن كافة الأعمال تتماشى مع قانون غسل الأموال وتمويل الأرهاب رقم 39 لسنة 2015 وأن الأقسام المعنية تقوم بتطبيق وتحديث العمليات الخاصة بمبدأ اعرف زبونك (kyc) .
ثانياً : تأكدت اللجنة من التزام المصرف بالأفصاحات التي حددتها المعايير الدولية والأبلاغ المالي والأمتثال للتعليمات الصادرة من البنك المركزي العراقي وان المصرف ملتزم بالأمتثال للمعايير الدولية في جميع الأنشطة والعمليات التي يقوم بها المصرف .
ثالثاً :ـ اطلعت اللجنة على الخطة السنوية للتدقيق والخطة السنوية للتدريب والتطوير واتخذت التوصيات اللازمة ورفعها الى مجلس ادارة المصرف لأعتمادها والمصادقة عليها .
رابعاً :تأكدت اللجنة من التزام المصرف بالأفصاحات التي حددتها المعايير الدولية للبيانات المالية والأبلاغ المالي وتعليمات البنك المركزي العراقي والتعليمات والتشريعات الصادرة بهذا الخصوص وان المصرف على اطلاع تام بتلك المعايير والتغيرات التي تطرأ عليها وان المصرف ملتزم بالأمتثال للمعايير الدولية في جميع أنشطته وعملياته المصرفية
خامساً : اطلعت اللجنة على القوائم المالية للمصرف الفصلية والقوائم المالية للسنة المنتهية في 31/ 12/ 2023 وكذلك اطلعت على تقرير مراقب الحسابات كما في 31/ 12/ 2023 وتأكدت من سلامة المعلومات الواردة فيها وان البيانات المالية متفقة مع المعايير الدولية واحكام القوانين والتعليمات النافذة وتعبر بصورة واضحة وعادلة عن المركز المالي الموحد للمصرف كما في 31/ 12/ 2023 ونتائج نشاطه وتدفقاته النقدية.
سادساً : قامت اللجنة بعقد عدة اجتماعات مع المدقق الخارجي ومسؤول قسم الرقابة والتدقيق الشرعي ومدير قسم مكافحة غسل الأموال ومدير قسم الأمتثال وتم تدارس المواضيع ذات العلاقة والتوصية بأتخاذ الأجراءات المناسبة وتمت هذه الأجتماعات بدون حضور اي من أعضاء الأدارة التنفيذية .
سابعاً :تأكدت اللجنة من التزام المصرف بتطبيق معيار التقارير المالية رقم (9) ( IFRS 9) بأحتساب الخسائر الأئتمانية المتوقعة التي تعكس مخاطر الأئتمان للسنة المالية المنتهية في 31/ 12/ 2023 .
للتفضل بالأطلاع … مع التقدير .
عزيز صالح مهدي حسين طالب علي علي محمد علي
عضو مجلس الأدارة عضو مجلس الأدارة عضو مجلس الأدارة
عضو اللجنة عضو اللجنة رئيس اللجنة
معلومات عامة
مصرف اسيا العراق الأسلامي للأستثمار والتمويل / قسم الموارد البشرية
احصائية بعدد منتسبي المصرف حسب العناوين الوظيفية والشهادات الدراسية
| الشهادة | لغاية 31/ 12/ 2023 | ||
| الدكتوراه | ــــــــ | م. مبرمج | 1 |
| الماجستير | ـــــــ | كاتب | ــــــ |
| البكالوريوس | 87 | موظف صيانة | 1 |
| الدبلوم | 7 | موظف تسويق | 1 |
| الأعدادية | 5 | معتمد | 5 |
| المتوسطة | 4 | رزام | 3 |
| الأبتدائية | 11 | حارس | 3 |
| يقرأ ويكتب | ـــــــ | عامل خدمات | ــــــ |
| المجموع | 114 | ملاحظ فني | 1 |
| عنوان الوظيفة | |||
| مدير مفوض | 1 | ||
| مستشار | 1 | ||
| م. مدير مفوض | 1 | ||
| مدير قسم | 13 | ||
| مدير فرع | 4 | ||
| مدير مكتب | 1 | ||
| مدير شعبة | 6 | ||
| مـــــدير | 1 | ||
| مدير خزنة | 1 | ||
| م. مدير قسم | 10 | ||
| م.مدير فرع | 3 | ||
| م.مدير مكتب | 1 | ||
| م. مدير خزنة | 1 | ||
| م.مدير | 1 | ||
| ملاحظ أول | 5 | ||
| ملاحظ | 9 | ||
| محاسب | 7 | ||
| أمين صندوق أول | 2 | ||
| أمين صندوق | 6 | ||
| م. ملاحظ | 20 | ||
| م. محاسب | 3 | ||
| مبرمج | ـــــــ | المجموع | 114 |
اسماء اعضاء الادارة التنفيذية لمصرف آسيا العراق الاسلامي للاستثمار والتمويل
كما في 31 / 12 / 2023
| ت | الاسم | المنصب |
| 1 | السيد صاحب بدر عبود | المســــتشـــــار |
| 2 | السيد محمد عبدالجبار عبدالحميد | المدير المفوض |
| 3 | السيدة زينب طارق عريبي | معاون المدير المفوض |
| 4 | السيدة حرير مظفر ايوب | مراقب الامتثال / مدير قسم الامتثال الشرعي ومراقبة الامتثال |
| 5 | السيد محمود صبري خلف | مدير قسم التدقيق الشرعي الداخلي |
| 6 | السيدة ليلى حارث اسعد | مدير قسم ادارة المخاطر |
| 7 | السيدة سعاد محسن عبد | مدير القسم المالي |
| 8 | السيد مروة ثاير سامي | مدير قسم الابلاغ عن غسل الاموال وتمويل الارهاب |
| 9 | السيد محمد جمال مصطفى | مدير قسم تقنية المعلومات |
| 10 | السيدعبدالمحسن أحمد عبدالرحمن | مدير قسم الموارد البشرية |
| 11 | السيد سيف سمير عبدالقادر | مدير القسم الدولي |
| 12 | السيد رائد خلف مهدي | مدير قسم المدفوعات |
| 13 | السيد حسين عبدالعزيز مجيد | م . مدير قسم الائتمان |
| 14 | السيدة هبة صالح مهدي | مدير قسم التوعية المصرفية وحماية الجمهور |
| 15 | السيدة زينب عبدالمنعم محمد | مدير قسم الاستثمار |
| 16 | السيد محمد نجم عبد حسين | مدير القسم القانوني |
| 17 | السيد سمير جهاد احمد | مدير قسم ادارة الفروع |
| 18 | السيد غيث عماد جواد | مدير شعبة الحوالات الخارجية |
| 19 | السيد أفق عبد الرهيب حسين | مدير شعبة بطاقات الدفع الالكتروني إضافة لواجباته معاون مدير قسم تقنية المعلومات |
| 20 | السيد اثير عبد الامير محمد | مدير قسم أمن المعلومات |
| 21 | السيدة زحل فيصل شكير | مدير شعبة الشمول المالي |
| 22 | السيد سعود عزيز صالح | مدير وحدة علاقات المساهمين |
| 23 | السيدة رفد خالد شويح | مدير شعبة ادارة الجودة |
اسماء اعضاء اللجان المنبثقة عن الادارة التنفيذية
1 ـ اللجنة الائتمانية
| أ | زينب طارق عريبي | رئيســـاً |
| ب | حسين عبدالعزيز مجيد | عضواً |
| ج | هبة صالح مهدي | عضواً |
2 ـ لجنة الاستثمار
| أ | زينب طارق عريبي | رئيســـاً |
| ب | رائد خلف مهدي | عضواً |
| ج | زينب عبدالمنعم محمد | عضواً |
3 ـ لجنة تقنية المعلومات والاتصالات
| أ | محمد جمال مصطفى | رئيســـاً |
| ب | اثير عبد الامير محمد | عضواً |
| ج | علي محمد عبد علي | عضوا |
| ت | نوع الدورات وورش العمل | عدد الدورات | عدد المشاركين | داخلية أو خارجية |
| 1 | دورات في التوعية المصرفية والشمول المالي | 8 | 9 | داخلية |
| 2 | دورات في الأستثمار | 2 | 2 | داخلية |
| 3 | دورات في مجال الأئتمان | 8 | 13 | داخلية |
| 4 | دورات في مجال الحسابات والشؤون المالية | 6 | 12 | داخلية |
| 5 | دورات في التدقيق الداخلي والرقابة المصرفية | 4 | 5 | داخلية |
| 6 | دورات في مجال ادارة الموارد البشرية | 3 | 11 | داخلية |
| 7 | دورات في مكافحة غسل الأموال وتمويل الارهاب | 10 | 23 | داخلية |
| 8 | دورات ادارة المخاطر | 8 | 9 | داخلية |
| 9 | دورات في الأمتثال الشرعي ومراقبة الأمتثال | 3 | 3 | داخلية |
| 10 | دورات في أنظمة وامن المعلومات والبيانات | 7 | 10 | داخلية |
| 11 | دورات هيئة الرقابة الشرعية في فقه المعاملات والصيرفة الأسلامية | 3 | 45 | داخلية |
| 12 | دورات الجودة وادارة الجودة المصرفية | 1 | 1 | داخلية |
| 13 | دورات الشؤون القانونية | 1 | 1 | داخلية |
| 14 | دورات لموظفي الحوالات المصرفية | 1 | 10 | داخلية |
| 15 | دورات الأعتمادات المستندية وفق الأعراف الدولية | 2 | 2 | واحدة خارجية والثانية داخلية |
| 16 | دورات في مجال فتح الحسابات | 2 | 5 | داخلية |
| 17 | دورات مهارة التفاوض والتخطيط الأستراتيجي في القطاع المصرفي | 2 | 2 | داخلية |
| 18 | دورة مشروع المنصة الألكترونية لخطط التمويل وكتب الكفاءة المالية | 1 | 2 | داخلية |
| 19 | دورة شهادة مدير فرع معتمد | 1 | 1 | داخلية |
| 20 | دورة الية ملئ استثمارات بيانات تداول العملة الأجنبية | 1 | 1 | داخلية |
| 21 | دورة في مجال استيراد النقد الأجنبي | 1 | 1 | داخلية |
| 22 | دورة في عمليات بيع وشراء العقارات | 1 | 2 | داخلية |
الدورات التي شارك بها منتسبوا المصرف لعام 2023
| ت | اسم الفرع | مصروفات | ايرادات | صافي ربح او خسارة |
| 1 | الادارة العامة | 6,248,239,497.906 | 1,372,799,637.786 | 4,875,439,860.120)) |
| 2 | الفرع الرئيسي | 1,215,349,350.463 | 7,185,607,353.406 | 5,970,258,002.943 |
| 3 | فرع شارع النهر | 117,683,196.000 | 19,945,355.526 | 97,737,840.474)) |
| 4 | فرع الكرادة | 136,814,383.226 | 131,680,115.700 | (5,134,267.526) |
| 5 | فرع اربيل | 153,099,248.322 | 120,023,390.507 | (33,075,857.815) |
| 6 | مكتب المنصور | 139,087,550.549 | 805,846,478.916 | 666,758,928.367 |
| المجموع | 8,010,273,226.466 | 9,635,902,331.841 | 1,625,629,105.375 |
كشف الفروع (الارباح والخسائر) كما في 31/12/2023
كفاية رأس المال
حددت المادة (16) من قانون المصارف رقم (94) لسنة 2004 وكذلك المادة (17) من تعليمات رقم (4) لسنة 2010 ، كفاية رأس المال للمصرف وفي جميع الأوقات بنسبة لاتقل عن 12% من القيمة الأجمالية لموجوداته مرجحة الى المخاطر داخل وخارج الميزانية زائداً مخاطر السوق *100% .
وقد بلغت نسبة كفاية رأس المال للمصرف 196 % كما في 31/ 12/ 2023 .
نسبة السيولة :
بلغت نسبة السيولة النقدية الى اجمالي الودائع 85 % كما في 31/ 12/ 2023 مما يدل على قدرة المصرف النقدية.
كشف بأعلى خمس رواتب
| ت | الأسم | العنوان الوظيفي |
| 1 | محمدعبدالجبارعبدالحميد | مدير مفوض |
| 2 | زينب طارق عريبي | معاون مدير مفوض |
| 3 | صاحب بدر عبود | مستشار |
| 4 | محمود صبري خلف | مدير قسم التدقيق الشرعي الداخلي |
| 5 | سيف سمير عبدالقادر | مدير القسم الدولي |
العقارات التي يملكها المصرف كما في 31/ 12/ 2023
1- العقار المرقم 1/298 مقاطعة رقم (15) (جرف النداف) والمشيدات من معمل ومخازن مساحة (5) دونم بسعر (2,245,000,000) دينار (مليارين ومائتان وخمسة واربعون مليون دينار ) الغرض استثماري .
2- العقار رقم 6/88 الزوية (قطعة ارض) المساحة 1395 متر مربع بسعر (5,407,480,000) دينار (خمسة مليارات واربعمائة وسبعة مليون واربعمائة وثمانون الف دينار ) الغرض استثماري .
3- حصة من العقار المرقم 323/69 رقم المقاطعة بتاوين / الكرادة / شارع سلمان فائق المساحة (904) متر مربع بمبلغ (2,260,648,000) دينار (ملياران ومائتان وستون مليون وستمائة وثمانية واربعون الف دينار ) حصة المصرف في العقار (249,994) سهم من الاسهم الاجمالية البالغة (665,280) سهم الغرض كفرع للمصرف (فرع الكرادة) والجزء الاخر من العقار يضم محلات تجارية لغرض الاستثمار .
4- العقار المرقم 75/397 رقم المقاطعة (81) اسم المقاطعة الصوفية الجنوبية محافظة الرمادي مساحة العقار 421 متر مربع بمبلغ ( 709,304,000) دينار (سبعمائة وتسعة مليون وثلاثمائة واربعة الاف دينار) والغرض من الشراء لانشاء فرع جديد في محافظة الانبار ويستثمر قسم من العقار لاغراض استثمارية .
5- عقار رقم 8/1794 مقاطعة (20) الداوودي المساحة (560) متر مربع بمبلغ (5,128,575,000) دينار (خمسة مليارات ومائة وثمانية وعشرون مليون وخمسمائة وخمسة وسبعون الف دينار ) الغرض بناية الادارة العامة والفرع الرئيسي والتي اكتمل بناءها وثم الأنتقال لها .
6- عقار رقم 3244/100 وارش في محافظة اربيل المساحة (261) متر مربع بمبلغ (903,589,500) دينار (تسعمائة وثلاثة مليون وخمسمائة وتسعة وثمانون الف وخمسمائة دينار) الغرض انشاء فرع .
7- عقار رقم 3/28 مقاطعة 61 الجزيرة محافظة كربلاء المساحة (276) متر مربع بمبلغ (1,035,000,000) دينار (مليار وخمسة وثلاثون مليون دينار ) الغرض انشاء فرع .
8- عقار رقم 1798/3188 مقاطعة السعد محافظة النجف المساحة (286) متر مربع بمبلغ (1,029,600,000) دينار (مليار وتسعة وعشرون مليون وستمائة الف دينار ) الغرض انشاء فرع .
9ـ عقار رقم 18/306 مقاطعة بتاوين محافظة بغداد المساحة (912) متر مربع بمبلغ (2,796,192,000) دينار (مليارين وسبعمائة وستة وتسعون مليون ومائة واثنان وتسعون الف دينار) لغرض مخازن .
10ـ عقار رقم 37/113 مقاطعة عطيفية محافظة بغداد المساحة (854) متر مربع بمبلغ (5,124,000,000) دينار ( خمسة مليارات ومائة واربعة وعشرون مليون دينار) الغرض انشاء فرع .
11ـ عقار رقم 5659/1 مقاطعة 18عامرية محافظة بغداد المساحة (300) متر مربع بمبلغ (960,000,000) دينار ( تسعمائة وستون مليون دينار ) الغرض انشاء فرع
والجدير بالذكر ان العقارات المشار اليها اعلاه حصلت موافقة البنك المركزي العراقي دائرة مراقبة الصيرفة على شراءها والمبالغ الظاهرة اعلاه هي القيمة السوقية المقدرة من قبل البنك المركزي العراقي ويمتلك المصرف سندات عقارية نموذج رقم (25) صادرة من دوائر التسجيل العقاري .
البنوك المراسلة
| ت | اسم البنك | البلد |
| 1 | بنك مصر | الامارات العربية المتحدة |
| 2 | بنك ابوظبي الاسلامي | الامارات العربية المتحدة |
| 3 | بنك الصفوة الاسلامي | الاردن |
| 4 | البنك العربي الافريقي | الامارات العربية المتحدة |
| 5 | بنك الاتحاد | الاردن |
الأستثمار :
الشركات التي أسسها المصرف أو ساهم فيها :
الشركات التي أسسها المصرف أو شارك فيها كما في 31/ 12/ 2023 :
1ـ شركة بوابة اسيا للأستثمارات العقارية محدودة المسؤولية شركة خاصة برأسمال مقداره (10,000,000,000) مليار دينار بموجب شهادة التأسيس 02 ــ 9689 في 13/ 5/ 2019 بنسبة 100% مقرها بغداد
المدير المفوض : علا حسام جعفر
غرض الشركة :الأستثمار العقاري من شراء أراضي وتشييد الوحدات السكنية أو السياحية أو التجارية وفق التصميم الأساس .
2ـ شركة بوابة اسيا للتجارة العامة محدودة المسؤولية شركة خاصة رأسمالها (5,000,000,000) مليار دينار يمتلك المصرف نسبة 90% والبالغة (4,500,000,000) دينار بموجب شهادة التأسيس المرقمة 02 ــ 9356 في 24/ 3/ 2019 مقرها بغداد .
المدير المفوض : سلام محمود كرم .
غرض الشركة : الأستثمار في العمل التجاري وايجاد فرص ونقل الخبرة والتكنولوجيا في تطوير القطاع التجاري وتأمين الامن الغذائي .
3ـ شركة بوابة اسيا للأستثمارات الزراعية محدودة المسؤولية شركة خاصة رأسمالها (8,500,000,000) مليار دينار بنسبة 100% بموجب شهادة التأسيس المرقمة 02 ــ 12354 في 24/ 2/ 2021 مقرها بغداد
المدير المفوض : عقيل عبدالعزيز مجيد.
غرض الشركة : الأستثمار في القطاع الزراعي والحيواني .
4ـ شركة الكساب للوساطة المالية في بيع وشراء الأوراق المالية المحدودة المسؤولية رأسمالها (100,000,000) مليون دينار بنسبة 100% مقرها بغداد
المدير المفوض : خلود راضي محمد .
ــ ساهم المصرف في الشركة العراقية لضمان الودائع بمبلغ (1,539,473,680 ) بموجب الشهادة المرقمة (58) بتاريخ 4/ 7/ 2022 علماً ان رأسمال الشركة (100) مليار دينار .
5ــ ساهم المصرف في شركة التكافل الوطنية (للتأمين التكافلي المتوافق مع مبادئ الشريعة الأسلامية وأحكامها ) بمبلغ (550,000,000) مليون دينار بموجب كتاب البنك المركزي العراقي العدد 9/ 3/ 262 بتاريخ 16/ 8/ 2021.
اجمالي التعاملات النقدية لقسم الائتمان لسنة 2023
| النوع | دينار | العدد |
| رهن مشخلات | 1,408,500,000 | 2 |
| مرابحة أفراد | 19,566,750,000 | 54 |
| مرابحة شركات | 8,300,000,000 | 5 |
| عقود اجارة أفراد | 0 | |
| عقود اجارة شركات | 169,250,000 | 2 |
| عقود مرابحة التوطين | 3,740,500,000 | 262 |
| المجموع | 33,185,000,000 | 325 |
اجمالي التعاملات التعهدية لقسم الأئتمان لسنة 2023
| النوع | دينار | العدد |
| خطاب ضمان / دخول مناقصة | 34,069,417,320 | 564 |
| خطاب ضمان / سلفة تشغيلية | 98,729,100 | 6 |
| خطاب ضمان / حسن تنفيذ + ترخيص مهن | 15,655,352,150 | 381 |
| المجموع | 49,823,498,570 | 951 |
م/ كشف العقود المبرمة من قبل المصرف مع الجهات الخارجية
للفترة من 1/1/ 2023 ولغاية 31/ 12/ 2023
1ـ عقد شركة مانتيرا للتصميم الألكتروني والتسويق على أن يكون مسؤول عن ادارة صفحة المصرف عبر موقع الفيسبوك للتواصل الأجتماعي .
2ـ عقد شركة الحلول المتصلة للخدمات والمعلومات المالية والمصرفية والتطوير المالي الأداري محدودة المسؤولية على أن يكون مسؤول بتقديم خدمات تدقيق تكنولوجيا المعلومات وتم توقيع العقد بتاريخ 30/ 1/ 2023.
3ـ عقد شركة ( ICS) فايننشال ليمتد (IC SFS) على أن تكون الشركة مسؤولة ببيع نظام احتساب الخسائر المتوقعة حسب المعيار (9/ IFRS) ونظام نسبة تغطية السيولة ونسبة صافي التمويل المستقر وتم توقيع العقد بتاريخ 26/ 2/ 2023 .
4ـ عقد خدمة استصدار شهادة الجودة الدولية ISO مع شركة فرسان الجودة للتدريب والتطوير .
5ـ عقد تجديد (RISK PROFLE) شركة النموذج الأول لتكنولوجيا المعلومات في 8/ 8/ 2023 .
6ـ عقد الحماية الأمنية مع شركة جنة العراق في 19/ 9/ 2023 .
تقرير قسم الرقابة والتدقيق الشرعي الداخلي لسنة / 2023
المهام الرئيسية للقسم : تشمل تدقيق اقسام وفروع المصرف من الناحية المحاسبية والمالية والشرعية. وكما موضح في ادناه:
الادارة العامة :
يشمل تدقيق الاقسام الاتية :
القسم المالي:
يتـــــم تدقيق القيود والكشوفــــــــات والموازنات المالية المختلفة والرواتب والسلف والتسويات القيديـــة ومطابقات المصارف الداخلية والخارجية .
القسم الدولي:
يتم تدقيق الحوالات الخارجية بكل تفاصيلها وكذلك الإعتمادات المستندية وكشوفات نافذة العملة مع البنك المركزي العراقي وكشوفات اوليات الشركات المستفيدة من الحوالات .
قسم الائتمان:
تدقيق اضابير واوليات الائتمانات الممنوحة حسب الشريعة الاسلامية مثل المرابحات والمشاركة والاجارة وغيرها وكذلك خطابات الضمان بأنواعها وكشوفات مبادرة البنك المركزي للمشاريع الصغيرة والمتوسطة ومشاريع الأكثر من (1) مليار .
القسم الادارية:
يتــــم تدقيق اضابير الموظفين وحفظ الصادر والوارد والاضابير المتفرقة والسجلات المفتوحة من الناحيـــــة التنظيميـــة.
القسم القانوني:
تدقيق اضابير واوليات عمل القسم والدعاوى المقامة من او على المصرف.
قسم غسل الاموال:
تدقيـــــق الكشوفــــــات والمراسلات وتحديثـــــــات القائمـــــــــــة السوداء وقوائم الحضر الدولية والذي اكتسب تقنيات حديثة وربطها على النظام المصرفي للمصرف حيث يتم التحديث أول بأول .
قسم تقنية المعلومات:
تدقيــــق تطبيقات عمل النظام وملاحظـــــات الاقسام حــــــول النظام او ما يخص النظام من معوقــــــــات وحسب حاجة أقسام المصرف .
قسم الاستثمار:
تدقيق كشوفات الاستثمار والارصدة والجهات التي يتم الاستثمار فيها حسب تعليمات البنك المركزي العراقي والشريعة الاسلامية وعدد الاسهم والشهادات المسموح الأستثمار فيها .
شعبة المني كرام :ـ
تدقيق الكشوفات و الأرصدة مع الشركة الأم ومطابقتها مع كشوفات قسم الحسابات .
شعبة الماستر كارد :ـ
تدقيق الرصيد في الصرافات و مبيعات البطاقات و العوائد المالية وتوزيع الصرافات الالية وعدد وكلاء المبيعات في بغداد والمحافظات .
قسم المخاطر :-
تدقيق الكشوفات ونسب المخاطر التشغيلية ومطابقة البرنامج التدقيقي المبني على المخاطر المصرفية والاطلاع على التقارير المعدة من قبلهم.
قسم المدفوعات :-
تدقيق كشوفات نظامي المدفوعات (RTGS) و (ACH) بشكل يومي.
قسم التوعية :ـ
تدقيق النشرات الدورية و الخدمات المصرفية على شبكة التواصل الأجتماعي و موافقات البنك المركزي و الهيئة الشرعية عليها .
تدقيق الفروع إضافة الى مكتب المنصور:ـ
تدقيق جميع انشطة الفروع من الحسابات الجارية والتوفير والودائع وعمليات السحب والايداع وكافة الكشوفات واضابير فتح الحسابات والارصدة النقدية وجرد الموجود النقدي ومنح المرابحات وخطابات الضمان والاجتماع فصلياً مع السيد رئيس مجلس الإدارة والسيدين مراقبي الحسابات الخارجي والسادة أعضاء مجلس هيئة الرقابة الشرعية للتداول بشأن التقارير والكشوفات والمعاملات المصرفية وابداء الملاحظات الشرعية والحسابية. كما يقوم القسم بأعداد التقارير الفصلية وحسب النموذج المعد من قبل البنك المركزي العراقي وارسالها الى دائرة الرقابة على المصارف .
محمود صبري خلف
مدير قسم التدقيق الشرعي الداخلي
تقرير مراقب الامتثال الشرعي ومراقبة الامتثال
كما في 31/12/2023
تحية طيبة …
ان وظيفة قسم الامتثال الشرعي ومراقبة الامتثال هي وظيفة مستقلة تقوم بتعزيز الحوكمة الشرعية لدى المصرف ومدى الالتزام بالقوانين والتعليمات والحدود والنسب الواجب الامتثال لها والصادرة من قبل الجهة الرقابية الاشرافية ( البنك المركزي العراقي ) .ويتم النظر الى هذه الوظيفة من خلال أركان الرقابة الشرعية المعتمدة وهي البيئة الرقابية الشرعية ،وتقييم المخاطر والنشاطات الرقابية الشرعية والمعلومات والاتصال .
وتتلخص وظيفة مراقبة الامتثال بما يلي :
- وضع الإجراءات الفعالة للعمليات للتأكد من امتثالها الشرعي قبل تنفيذها .
- مراجعة وتطوير سياسات وإجراءات العمل الخاصة بأعمال إدارة الامتثال الشرعي .
- تقديم المساعدة في تعزيز خطط عمل المكاتب الامامية وتشمل المساعدة في تقديم المشورة لتنفيذ القوانين او اللوائح الجديدة ضمن السياسات والإجراءات القائمة وتقديم التدريب للموظفين بشكل دوري عن عمل مهام الامتثال ومكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب عن طريق تدقيق استمارة ( KYC) اعرف عميلك .
- الاطلاع على السياسات والإجراءات الخاصة بالمصرف ومدى موافقتها لتعليمات وقوانين البنك المركزي العراقي .
- الاشتراك في اجتماعات مجلس الإدارة بصفة مراقب الامتثال .
- المساعدة في حل المشاكل ومتابعة العمل مع المدققين والمعنيين والمساعدة في تطوير وسائل السيطرة المناسبة لتجنب المشاكل في المستقبل .
- تكوين علاقة عمل متينة داخل المصرف .
- تطوير البرنامج الشامل للامتثال الشرعي حسب الخطة الموضوعة والمقررة .
- التنسيق والتعاون مع التدقيق الشرعي الداخي والتدقيق الشرعي الخارجي بشأن الأمور المتعلقة بالامتثال الشرعي .
- التنسيق مع إدارة المخاطر لدى المصرف فيما يتعلق بمخاطر عدم الامتثال الشرعي .
- إيجاد توعية وثقافة جيدة لدى موظفي المصرف بالقوانين والضوابط والتعليمات واللوائح التنظيمية ذات الصلة بالإمتثال الشرعي وإدارة المخاطر الشرعية من خلال الندوات وجلسات التدريب وورش العمل والمنشورات ذات الصلة وغير ذلك .
- المراجعة المنتظمة والتقييم المستمر للإمتثال الشرعي مع التركيز على العمليات عالية المخاطر .
امتثالا لمتطلبات البنك المركــــــــــــزي في الكتاب المرقــــــــــم 9/2/209 في 2/4/2023 تــــــــم اعـــــداد استمــــــــارة ال ( KYE ) من قبل قسم الابلاغ عن غسل الاموال وتمويل الارهاب.
اضافة الى ما تقدم يقوم القسم بالأعمال والنشاطات التالية :ـ
1ـ اعداد مصفوفة الامتثال والتي تحتوي على اغلب المعلومات حول القوانين واللوائح التنظيمية والمنتجات المصرفية التي يكون مراقب الامتثال مسؤولاً عنها .
2ـ يقوم قسم الامتثال الشرعي برفع الأمور المتعلقة بالامتثال الى الجهات الإدارية العليا واللجان المسؤولة عن الحاكمية الشرعية (الحوكمة ) .
3ـ يقوم قسم الامتثال الشرعي بتحديد وتقييم والإبلاغ عن ومراقبة وإعداد التقارير بشأن مخاطر الامتثال الشرعي الخاصة بالمصرف والتي تتمثل في مخاطر العقوبات القانونية أو الخسائر المالية او الخسائر التي يتعرض لها المصرف من خلال السمعة وذلك نتيجة للاخفاق في الامتثال لجميع القوانين واللوائح المعمول بها ومدونات قواعد السلوك ومعايير الممارسات الجيدة للصناعة المالية الإسلامية .
4ـ الاطلاع على السياسات والإجراءات الخاصة بالمصرف ومدى موافقتها لتعليمات وقوانين البنك المركزي العراقي 5ـ قيام قسم الامتثال الشرعي ومراقبة الامتثال بالمتابعة والتدقيق مع الفرع الرئيسي والفروع فيما يخص الحسابات المفتوحة والمغلقة والمدفوعات المرفوضة والمرتجعه بصورة شهرية .
6ـ قيام قسم الامتثال الشرعي ومراقبة الامتثال بعمل الزيارات الميدانية لفروع المصرف لتدقيق استمارات (KYC) اعرف عميلك والعمليات المالية الأخرى .
7ـ قيام قسم الامتثال بالمشاهد على نظام ( BANKS) .
8ـ يقوم قسم الامتثال بالالتزام بقانون فاتكا الامتثال الضريبي الأمريكي (التصريح سنوياً ) .
9ـ قيام قسم الامتثال الشرعي ومراقبة الامتثال بمتابعة كتب البنك المركزي والاجابة عليها خلال المدة المحددة
10ـ قيام قسم الامتثال ومراقبة الامتثال بوضع دليل ارشادي بقواعد الامتثال الشرعي ومراقبة الامتثال .
11ـ قيام قسم الامتثال الشرعي ومراقبة الامتثال بمتابعة التقارير الخاصة بالنظام الالكتروني (AML) والتي يتم رفعها بشكل يومي من قبل مدير قسم الإبلاغ عن غسل الأموال وتمويل الإرهاب الى مكتب مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب .
12ـ قيام مراقب الامتثال بمراقبة مدى التزام مجلس الإدارة بالنظام الداخلي للمصرف وخطط تدريب الموظفين وتطبيق معايير الحوكمة في المصارف الإسلامية وكذلك تعزيز الحوكمة الشرعية لدى المصرف ويتم النظر الى هذه الوظيفة من خلال البيئة الرقابية الشرعية .
13ـ يقوم قسم الامتثال الشرعي ومراقبة الامتثال من التحقق من سلامة البيانات والمعلومات المقدمة للبنك المركزي العراقي .
14ـ قيام قسم الامتثال الشرعي ومراقبة الامتثال بالتحقق من الحوالات الصادرة والواردة الخاصة بشعبة (Money Gram ) من خلال التدقيق على النظام الالكتروني ومقارنتها مع الاستمارة اليدوية .
15ـ قيام قسم الامتثال الشرعي ومراقبة الامتثال بالمتابعة مع قسم إدارة المخاطر حول تصنيف مخاطر الزبائن شهرياً .
15ـ قيام قسم الامتثال الشرعي مع قسم إدارة المخاطر باعداد سجل للمخاطر التشغيلية وكذلك الاحتفاظ بسياسات وإجراءات خاصة بأدارة مخاطر عدم الامتثال والتي تستند الى المصفوفة ومدى تقبل مجلس إدارة المصرف للمخاطر .
16ـ قيام قسم الامتثال الشرعي ومراقبة الامتثال بالمتابعة شهرياً مع قسم الائتمان فيما يخص ( المرابحات الممنوحة عن طريق مبادرة البنك المركزي واموال المصرف والمرابحات الممنوحة عن طريق التوطين ومرابحة الافراد وعدد خطابات الضمان الصادرة وعدد خطابات الضمان الملغية ونسبة الائتمان النقدي الى الودائع ونسبة الائتمان النقدي الى رأس المال وعدد الزبائن المتعثرين وتتم متابعة الملفات الائتمانية بصورة فصلية ).
17ـ قيام قسم الامتثال الشرعي ومراقبة الامتثال بالمتابعة مع شعبة التوطين والتحقق من عدد المرابحات التي يتم منحها والفئات المشمولة بهذه المرابحات من خلال تزويد القسم بهذه المعلومات بصورة شهرية .
18ـ قيام قسم الامتثال الشرعي ومراقبة الامتثال بالمتابعه مع شعبة البطاقات من خلال معرفة عدد الصرافات الالية وعدد البطاقات التالفة وعدد البطاقات المباعة وعدد الوكلاء وعدد الأجهزة الموزعة بصورة شهرية .
19ـ قيام قسم الامتثال الشرعي ومراقبة الامتثال بالمتابعة مع القسم القانوني عن عدد الدعاوى المقامة من قبل المصرف والدعاوى المقامة ضد المصرف ان وجدت بصورة فصلية .
20ـ قيام قسم الامتثال الشرعي ومراقبة الامتثال التحقق من سلامة البيانات والمعلومات المقدمة للبنك المركزي العراقي .
21ـ قيام قسم الامتثال بالمتابعة مع القسم الدولي حول الحوالات الصادرة والواردة خارج نافذة بيع وشراء العملة الاجنبية والاعتمادات المستندية والبنوك المراسلة شهرياً .
22ـ قيام قسم الامتثال الشرعي بالمتابعة مع قسم الاستثمار عن نشاط القسم وحول الشركات التابعة ومتابعة ميزان المراجعة بصورة فصلية حسب متطلبات البنك المركزي العراقي .
23ـ قيام قسم الامتثال الشرعي بالمتابعة مع القسم المالي حول النسب التنظيمية والعقوبات والغرامات المفروضة من قبل البنك المركزي ان وجدت بصورة شهرية وفصلية .
24ـ قيام قسم الامتثال بمتابعة تطبيق مشروع بطاقة الاداء للمعايير البيئية والاجتماعية والحوكمة
25ـ ان مراقب الامتثال في المصرف يتمتع بأستقلالية كاملة للعمل وأنه يرتبط مباشرة بمجلس الإدارة ويقوم بتقديم نوعين من التقارير :
- التقارير الشهرية ..ترفع لمجلس الإدارة والتي تتضمن اهم الملاحظات على جميع اقسام المصرف لغرض التصويب .
- التقارير الفصلية ..ترفع للبنك المركزي العراقي لتقييم الوضع المالي ومدى امتثال المصرف
حرير مظفر أيوب
مراقب الامتثال الشرعي ومراقبة الامتثال
مفهوم المخاطر في المؤسسة المالية :
احتمالية تعرض المؤسسة المالية الى مخاطر محتملة قد تعرضها الى خسائر ومن اجل تلافي حصول ذلك او تقليلها الى الحد الأدنى ومن اجل مواجهتها والتصدي لها والتخفيف من اثارها تتخذ سلسلة من الإجراءات والسياسات المرتبطة لمواجهة تلك المخاطر وعلى مختلف المستويات التشغيلية ،الائتمانية ،الشرعية ، السوق والقانونية …الخ وإبقاء تلك المخاطر التعرضية تحت السيطرة من خلال اعداد سيناريوهات خاصة بأختبارات الضغط.
مفهوم إدارة المخاطر:
هي كافة الإجراءات التي تقوم بها الإدارة للحد من الاثار السلبية الناتجة عن المخاطر وابقاءها في حدودها الدنيا.
حيث تتولى إدارة المخاطر ما يلي:
1-تتولى قسم إدارة المخاطر مراقبة التزام اقسام المصرف التنفيذية بالمستويات المحددة للمخاطر المقبولة.
2-تتولى لجنة إدارة المخاطر تدقيق اعمال وتقارير قسم إدارة المخاطر ويتم عرض كل المستجدات المذكورة في التقارير الى مجلس إدارة المصرف.
3-يتولى مجلس إدارة المصرف ضمان استقلالية قسم إدارة المخاطر في المصرف من خلال منح القسم الصلاحيات اللازمة لتمكينه من الحصول على المعلومات من كافة اقسام المصرف وبالتعاون مع لجنة إدارة المخاطر والاقسام الرقابية .
4-يتولى مجلس إدارة المصرف ولجنة إدارة المخاطر التأكد من ان قسم إدارة المخاطر يقوم بأجراء اختبارات الأوضاع الضاغطة بشكل دوري لقياس قدرة المصرف على تحمل الصدمات ومواجهة المخاطر المرتفعه, وفق الفرضيات والسيناريوهات المستخدمة في المصرف و مناقشة نتائج الاختبارات واعتماد الإجراءات الواجب اتخاذها بناءا على هذه النتائج.
5-التأكد من احتفاظ المصرف برأس مال كافٍ لمقابلة جميع المخاطر التي يواجهها .
6-يتولى مجلس الإدارة اعتماد مصفوفة للمخاطر المقبولة للمصرف وتكون مهام قسم إدارة المخاطر :
أ-مراجعة اطار إدارة المخاطر في المصرف قبل اعتماده من قبل مجلس الإدارة.
ب-تنفيذ استيراتيجية إدارة المخاطر وتحديث السياسات والإجراءات.
ج-دراسة وتحليل كافة أنواع المخاطر التي يواجهها المصرف.
د-توفير المعلومات اللازمة حول مخاطر المصرف لغرض الإفصاح عنها .
هـ- تـقديم التوصيات الى لجنة إدارة المخاطر وتسجيل حالات الاستثناء عن مستوى المخاطر المقبولة .
الإجراءات المتبعة للحد من المخاطر التي يقوم بها قسم إدارة المخاطر :
1-الرقابة:- و يقصد بها وضع إجراءات رقابية تضمن عدم وقوع المخاطر او تقليلها الى ادنى حد ممكن.
2-التنويع:- ويقصد به تنويع مصادر التمويل والاستثمارات والعمليات لتقليل المخاطر .
3-المشاركة :- ويقصد بها مشاركة اطراف أخرى في تحمل هذه المخاطر مثل (التأمين الكفالات).
4- قبول الخطر :-ويقصد به قبول إدارة المصرف لمستوى معين من المخاطر وهذا يتم في الحالات التي تكون اثار المخاطر السلبية قليلة .
5-تجنب المخاطر :-يقصد بها تصميم عمليات لتجنب المخاطر وفق خطط معينة لتقليلها.
امتثال قسم ادارة المخاطر لمتطلبات البنك المركزي العراقي
ان المصرف ممتثل لمتطلبات البنك المركزي العراقي فيما يخص المرحلة الثالثة والأخيرة من عملية المراجعة لضوابط إدارة المخاطر في المصارف الإسلامية وسيتم تطبيقها في 31/3/2024 وحسب ضوابط و تعليمات البنك المركزي العراقي في 27/12/2023 .
ليلى حارث اسعد
مدير قسم إدارة المخاطر
تقرير قسم مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب لسنة 2023
ان قسم الابلاغ عن غسل الاموال وتمويل الارهاب في المصرف يعمل على الحد من عمليات غسل الاموال وتمويل الارهاب ومواجهة الانشطة الاجرامية ومكافحة اسالبيها ،وذلك وفقا لاحكام قانون مكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب رقم (39) لسنة 2015،وكذلك التعليمات واللوائح التنفيذية الصادرة عن البنك المركزي العراقي بخصوص ذلك .
ويتلخص وظيفة قسم الابلاغ بالاعمال التي تم انجازها لسنة (2023)ممايلي :-
1-تحديث السياسات والإجراءات لقسم الإبلاغ عن غسل الأموال وتمويل الإرهاب بعد المصادقة عليها من قبل مجلس الادارة .
2-اعتماد سياسات وإجراءات مكافحة الاحتيال بعد المصادقة عليها من قبل مجلس الإدارة .
3-يقوم قسم الابلاغ عن غسل الاموال وتمويل الارهاب الالتزام بالصلاحيات المخولة له وفق قانون مكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب المرقم (39)لسنة 2015 وايضا جاري العمل على اضافة السيناريوهات الجديدة الخاصة بنظام مكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب الالكترونية AML SYSTEM) )الواردة من قبل البنك المركزي العراقي ومكتب مكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب وتم التعاقد مع شركة )بايوتك( بهذا الخصوص،والقسم مستمر بالتواصل مع الشركة المذكورة اعلاه لمواجهة اي عقبة او استحداث للنظام ليواكب جميع الاضافات والتحديثات التي تطلبها الجهات الرقابية.
4- يقوم قسم الابلاغ عن غسل الاموال وتمويل الارهاب الالتزام بشأن تسهيل اجراءات فتح الحسابات الواردة من قبل البنك المركزي العراقي المرقم 9/2/599 في تأريخ 24/10/2023، وجاري العمل على فصل استمارة فتح الحساب (اعرف عميلك) الخاصة بحسابات الافراد وحسابات التجار وحسابات الشركات والحسابات المشتركة للعمل بموجبها مما يسهل على الزبائن فتح الحسابات بكل سهولة.
5- يقوم قسم الابلاغ باجراءات الكشف وفحص جميع اسماء الزبائن على قوائم الحظر المحلية والدولية من خلال انظمة الكترونية دقيقة وتتحدث بشكل يومي كل 12 ساعة.
6ـ قام قسم الابلاغ عن غسل الاموال وتمويل الارهاب باعداد استمارة (اعرف موظفك ) KYE)) بموجب كتاب البنك المركزي العراقي المرقم 9/2/209 في تأريخ 2/4/2023.
7- يقوم قسم الابلاغ عن غسل الاموال وتمويل الارهاب باعداد تقارير التقييم الذاتي لمخاطرغسل الاموال وتمويل الارهاب ورفعها لمجلس الادارة للاطلاع عليها وتزويد البنك المركزي العراقي بها مرة واحدة كل سنة.
8-مشاركة الأقسام الرقابية في اعداد خطط عمل رقابي من خلال الاعتماد على مبدأ فريق العمل وتجزئة الاعمال الرقابية الى خطوات تسهل الكشف عن حالات الاشتباه وتصنيف مخاطر الزبائن ليسهل من خلالها المراقبة ويسهم في تسريع نظام البحث وقد تمت برمجة هذه الأفكار داخل النظام الرقابي الالكتروني ، من خلال انشاء
قاعدة بيانات شاملة ( يدوياّ والكترونياّ ) لزبائن المصرف ونوع نشاطهم والخدمات المصرفية المقدمة لهم لتسهيل عملية المراقبة والمتابعة والتصويب بالتنسيق مع قسم إدارة المخاطر .
9-الاستمرار بارشفة البيانات الخاصة بقسم الابلاغ ورقياً والكترونياً لسنة (2023).
10-الاشتراك ببعض اللجان المصرفية الخاصة بتقديم خدمات للزبائن مثل (لجنة بيان الرأي المالي ولجنة الكشف الميداني ولجنة الاقسام الرقابية المعنية ) بأتخاذ إجراءات العناية الواجبة اتجاه الزبائن الجدد لدى مصرفنا واعداد التوصيات الخاصة بلجنة المشاركة مع باقي الاقسام الرقابية بالمصرف من خلال التقصي واتخاذ اجرءات العناية الواجبة والمشددة على مصادر الاموال الخاصة بهم.
11-اســـــــــــتمرار الــــــــــقسم بالاعداد والمشاركة في خطط الـــــــــــــتدريب السنوية التي تستهدف جميع موظفي المصرف وموظفي قسم الابلاغ من خــــــــلال الاشتراك بالـــــــــــــــدورات الداخلية والدورات الالكترونية التي عقدت برعاية البنك الـــــــــــمركزي الــــــــــــــعراقي المستحدثة وقد تم اختيار مواد الـــــــــــــــدورة والورش حسب ماتقتضيه متطلبات العمل الرقابي والــــــــــخدمات المتوفرة لدى مصرفنا وخطة التدريب الـــــــــــــسنوية التي تعزز من اداء القسم وتسهم في تطوير العمل الرقابي .
12- اســــــــــــــتمرار تفعيل العمل بالانظمـــة الرقابيـــــة الالـــــــكترونيــــــة ( AML system ) والــــــــقسم مستمر بالتواصل مع الشركة المجهزة للنظام لمواجهة اي عقبة او استحداث يواكب جميع التحديثات التـي تطلبها الجهات الرقابيـــــة.
13- يقوم قسم الابلاغ عن غسل الاموال وتمويل الارهاب باعداد التقارير الفصلية المطلوبة من البنك المركزي العراقي واستمارة التقييم الفصلي المطلوبة من مكتب مكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب، والتقارير الشهرية التي ترفق وتصادق على توصياتها من قبل مجلس الادارة والتي تتضمن التوصيات والملاحظات والاجراءات التي تم من خلالها تصويب الاداء وتقييمه مع متابعة تعاميم وكتب البنك المركزي والمكتب الخاصة بمتطلبات عمل القسم وابرز توصياته وكتب لجان التجميد والحظر ورفعها على نظام قوائم الحظر الالكتروني الموجود في قسم الابلاغ.
14- رفع تقارير الامتثال عن تصريح بالحسابات الامريكية بشكل سنوي منتظم الى دائرة الخزانة الامريكية بالتنسيق مع قسم الامتثال الشرعي ومراقبة الامتثال وقسم تقنية المعلومات والتحري عن جميع تلك الحسابات واعداد المذكرات الخاصة بالتصريح بحساباتهم .
15-التأكد على تحديث بيانات الزبائن سنوياً ، وعند حدوث أي تغير في بيانات الزبائن ، من خلال التنسيق مع الفروع لتحديث بيانات الزبائن واعداد النسب الخاصة بعمليات التحديث فصلياً ومتابعة الحسابات الخاملة .
16- استمرار العمل على تهيئة كافة متطلبات العمل الرقابي الالكتروني من خلال توفير قاعدة بيانات رقابية الكترونية تتضمن تقاطع البيانات مع قاعدة بيانات زبائن المصرف في كافة فروعه من خلال ربط جميعها بشكل تكاملي مع النظام المصرفي .
17-اعداد المخاطبات الخارجية الخاصة بفتح علاقة عمل رسمية مع عديد من البنوك والمصارف المراسلة والمصنفة من احد وكالات التصنيف العالمية المعتمدة ، لتكوين قاعدة عمل رصينة مع مصارف مراسلة لتعاملات مصرفنا الخارجية ، والتنسيق مع شركة (موبك ) الخاصة بمنح خدمات الدفع المسبق.
18-استمرار العمل على الأنظمة الالكترونية التي يتعامل معها القسم وفقاً لمقتضيات العمل ومتطلبات البنك المركزي العراقي وتعليمات مكتب مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب .
19- تصديق الهيكل التنظيمي الخاص بقسم الإبلاغ بعد ان تم تعديله ليتماشى مع الهيكل المعد من قبل البنك المركزي العراقي في اعمام (الضوابط الرقابية) .
20- استمرار القسم بالمساهمة في اعداد التقارير الخاصة بلجنة بيان الراي المالي .
21- الابلاغ والتصريح عن المعاملات المشبوهه حال ثبوتها لمكتب مكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب .
22-اعداد القسم خطة بالزيارات الميدانية لفروع ومكاتب المصرف وتم اجراء التدقيق عن المعاملات المنفذه من قبلهم والتنسيق مع ضابط الارتباط لمكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب من خلال الجدول الخاص بالزيارات الميدانية لفروع المصرف حسب الخطة الموضوعة من قبل القسم .
23-يقوم القسم بأجراء التدقيق على المؤسسات والمهن غيرالمصرفية بالحسابات المفتوحة والمغلقة خلال فترة اعداد التقرير , والقسم مستمر بأتخاذ الأجراءات اللازمة والامتثال للضوابط الرقابية الخاصة بمكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب .
24-استمرار القسم بالأجابة على الكتب الرسمية الخاصة بحجز اموال المدانين والهاربين والارهابيين وكتب الاستعلام وتوثيق الاسماء في قاعدة بيانات خاصة بالقوائم المحلية في النظام المصرفي.
25-استمرار تنظيم وحفظ السجلات الالكترونية والورقية الخاصة بالمعاملات التي اتخذ فيها قرار حفظ، حيث يتم من خلالها تحليل المعلومات المشار اليها في كل حالة .
26-يقوم القسم بالمتابعة المستمرة على كافة مساهمي المصرف من خلال طلب التقارير اليومية من قسم المساهمين لدى مصرفنا واتخاذ اجراءات العناية الواجبة فيما يخص المساهمين المستثمرين .
مروة ثاير سامي
مديرقسم الابلاغ عن غسل الاموال وتمويل
العدد: ص .أ / 57
التاريخ : 15 /4 /2024
السادة/ مساهمي مصــرف آســـيا العـــراق الإسلامي للإستثمار والتمويل ( ش ــ م ــ خ) المحترمين
م/ تقــرير مراقبي الحسابات عـن البيانات المالية للسنة المنتهية في 31/12/ 2023
تحية طيبة…
يســـــــرنا أن نعــــلمكم بأننا دقـقـــنا الـــــبيانات الــــــمالية الموحدة لمصرف آســـــــيا العـــراق الإسلامي للاســـــتثمار والتـمويـــل ( ش. م. خ ) والتـي تـشــتمل على قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31/كانــون الأول /2023 وقائمة الدخل الموحدة والدخل الشامل الموحد والتغيـــــــرات فــــي حقــــوق المســاهميـــن الموحدة وكشــف التدفــقات النقــــدية الموحدة والكشــوفات التحلـيليــة المتعلقــة بهــا والإيضــاحات المرفقـــــة بـها والتقـــريـــر الســـــنوي للمصرف لـلسـنــة أعلاه المعــدٌ بمقتضى أحكام قانـــــون الشــــركات رقــــــم (21) لسنة 1997 المعدل والأنظمـة والتعليمـات الصادرة بموجبه وقانـــــون المصارف رقـم (94) لســـــنة/ 2004 وقانـــــــون المصارف الاسلامية رقــــم (43) لســـنة /2015 . لقـــد حصلنا على كافة المعلومات والإيضاحات التــــي كانت برأينــا ضرورية لأداء مهمتنا التي قمنا بها طبقاً للتشريعـات النافذة ووفقاً لمعاييـــر التدقيـــــق الدوليــــة والمحلية وإجراءات التدقيق المتعارف عليها والتي شملت الإختبارات اللازمة لأوجه نشـاط المصرف الواقعة ضمن اختصاصنا.
أولاً : مسؤولية الإدارة حول القوائم المالية للمصرف :
إن الإدارة هي المســــؤولة عـــن إعـــداد الـبيانات المالية الموحدة وعرضها بصــورة عادلـة والإفصاح عنها وفـقـــاً لمعاييــر التقارير المالية الدولية والتشريعات المرعية فضلاً عن مسؤوليتها بإعـــداد وتـنفيذ نـظــام الـــرقابــــة الداخليــــة وخاصة فيما يتعلق بالإعداد والإفصاح عـــن البيانات الماليـــة بصورة عادلة وخـاليــة مـــن الأخطـاء الجوهـــرية الناتجــة عـــن الاحتيال أو الخطأ وتشــــمل المســـؤولية إخـتيـار وتطبيــق السـياسـات المحاســــــبية الملائمة وإسـتـخدام التـقـــــديـــرات المحاســــبية المعقـولــة .
ثانياً : مســـؤولية مدققي الحسابات :
إن مسؤوليتنا هي إبـداء الرأي الفني المحايـد حول البيانات المالية الموحـــدة المقدمة لنا وفقـــاً لأدلة ومعايــيــر التدقيق الدولية والمحلية والتي تتطلب منا الإلتزام بقـواعــد الســلوك المهني والتخطيـــط لأعمال التدقيــــق للحصول على تأييــدات معقـــوله عنهـا فيمـا إذا كانت البيــانات المالية خالية من أي أخطـاء جوهـريــة ويشـــمل التدقيـــق فحصنا على أســـاس اختياري للبيانات والمستندات المؤيدة للمبالغ في قائمة المركز المالي والكشوفات الاخرى للسنة المنتهية في 31/12/2023 والإفصاح عنها كـــذلك تقيـيـــم ملائمة الســياسـات المحاســـــبية المطبقة ومعقـوليــة التقـديــــرات المحاسبية التـــي إعتمدتها الإدارة والقيام بإجراءات حول مدى فاعلية نظام الرقابة الداخلية وفــــي اعتقادنا بأن أدلة التدقيـــق التي حصلنا عليها كافية وملائمة لتكويـــــن أساسا معقـــــولا للـــــراي الذي نبديه . ولدينا الإيضاحات والملاحظات الأتية:ـ
1 ــــ النقـــــــــود
تم الاشــــراف على جـــــرد النقد الموجـــود في الخزائن والصنــاديــــق بالإدارة العامة والفـــرع الرئيســـي فـــي 31/12/2023 وظهر الرصيد مطابـــق لقوائـــم الجـــرد المقدمة لنا. تـــم مطابقــة جميــع الأرصدة النقدية الظاهرة في السجلات والمودعة لدى البنك المركـزي العراقي والمصارف المحليــة والخارجيـــة مع كشــوفات البنــوك والتـأيـيـدات المرسلة وكانت متطابقة. علما ان الأرصدة لدى البنوك الخارجية ظهرت بمقدار (2,267,361,380) دينار وتم تقييم الموجود النقدي من العملة الاجنبية ( للدرهم الامارتي والدينار الأردني) على أساس ســعر صرف الدولار الأمريكي لهذه العملات.
2 ــــ الشركات التابعة
أ . للمصرف أربعة شركات محدودة تابعة ثلاثة مملوكة بالكامل ورأسمالها مدفوعة بنسبة (100%) من قبل المصرف وواحدة (شركة بوابة اسيا للتجارة العامة – المحدودة ) بنسبة 90% من رأسمالها . علما ان الشركات ظهرت ضمن كشف الإستثمارات المالية طويل الاجل وهي:
| اسم الشركة | كلفة التأسيس | نسبة مساهمة المصرف |
| شركة بوابة اسيا للاستثمارات العقارية | 10,000,000,000 | 100% |
| شركة بوابة اسيا للتجارة العامة | 4,500,000,000 | 90% |
| شركة الكساب للوساطة في بيع وشراء الاوراق المالية | 300,000,000 | 100% |
| شركة بوابة اسيا للاستثمارات الزراعية | 8,500,000,000 | 100% |
| المجموع | 23,300,000,000 |
أ. لدى الاطلاع على البيانات المالية للسنة المنتهية في 31/12/2023 المدققة من قبل مراقبي الحسابات
والمصدقة لدى مجلس مهنة مراقبة وتدقيق الحسابات ظهرت لنا :-
| ت | اسم الشركة | فائض (عجز) السنة الحالية | الاحتياطيات 31/12/2023 | النقد 31/12/2023 |
| 1 | شركة بوابة اسيا للاستثمارات العقارية | 8,049,604 | (35,773,233) | 2,798,615,799 |
| 2 | شركة بوابة اسيا للتجارة العامة | 4,368,212 | (14,072,423) | 3,503,113,870 |
| 3 | شركة الكساب للوساطة في بيع وشراء الاوراق المالية | 1,853,303 | 11,544,425 | 311,130,558 |
| 4 | شركة بوابة اسيا للاستثمارات الزراعية | 15,960,196 | (21,966,321) | 2,892,804,498 |
| الاجمالي | 30,231,315 | (83,356,402) | 9,505,664,725 |
نود ان نبين الاتي:
- اجمالي فائض الشركات أعلاه للسنة المالية المنتهية في 31/12/2023 ظهر بمقدار 30,231,315 دينار إذ ان نسبة العائد على الاستثمار كانت 0.13% ، لذا فأن نشاط الشركات التابعة بحاجة الى دراسة لمعرفة اسباب الإنخفاض في نسبة العائد الى رأس المال المستثمر.
- النقد الموجود غير المستخدم الظاهر في حسابات جميع الشركات التابعة كان بمقدار 9,505,664,725 دينار وهو يشكل نسبة 41% من راس المال المستثمر.
- الـــــبيانات المالية لشركة بوابة اسيا للاستثمارات العقارية للسنة المالية المنتهية في 31/12/2023 حساب الدائنون / حسابات جارية دائنة مبلغ مقداره (43) مليار دينار المبلغ يمثل اكثر من رأسمال الشركة ، فضلا عن عدم الإفصاح عن عقد المشاركة مع شركة ربان السفينة للمقاولات العامة الخاص ببناء مجمع سكني يجري تشيده في مطار المثنى ، علما ان مبلغ تمويل المشروع من قبل المصرف مبلغ (58) مليار دينار .
3 ـــ تطبيق معايير التقارير المالية الدولية
المصرف مستمر بتطبيق معايير التقارير المالية الدولية وقام بأعداد البيانات المالية الموحدة للسنة موضوعة التدقيق وفـقــاً لمعايير التقارير المالية الدولية واستناداً لتعليمات البنك المركزي العراقي اعـتمـد مبدأ الـتســجيل بالكلفـة التاريخية في تقييم الممتلكات والمعدات والموجودات الاخرى بدلاً من أعــادة التـقيـيـــم .
4 ــــ كفاية رأس المال
وضـعت لجنة بازل الخاصة بالقواعد والأنظمة والمؤشــــــرات المالية والمحاســـبية بالجهاز المصرفـي حــد أدنى لكفاية رأس المال بنســبة (8%) كما إن تعليمـات البنـك المركــزي العراقـــي أعتبرت الحد الادنى المطلوب (12%) . ولدى فحصنا للسجلات المحاسبية ومراجعتنا لطبيعة العمليات المصرفية والكشــــوفات المعدة فقــد بلغت نسبة كفاية رأسمال المصرف للسنة موضوعة التدقيق (196%).
- ـــ حقوق المساهمين
أ – زيادة راس المال:
إطلعنا على إعمام البنك المركزي ذي العدد 9/2/439 في 2/8/2023 والخاص بزيادة رؤوس أموال المصارف الى 400 مليار دينار خلال مدة أقصاها 31/12/2024 ، ومن ثم كتاب البنك المركزي ذي العدد 9/2/31238 في 7/11/2023 الموجهة الى مصرف المنصور للتنمية والاستثمار ونسخة منه الى مصرف اسيا العراق للاستثمار والتمويل والخاص بالتريث بزيادة راس المال لكونه من المصارف المحرومة من التعامل بالدولار لحين اكمال إجراءات التدقيق من قبل شركات التدقيق.
ب – التغير في حقوق المساهمين:
زادت حقوق المساهمين عما كانت عليه في بداية السنة بمقدار (1,407,481,357) دينار المبلغ يمثل فائض السنة اعلاه بعد طرح مخصص ضريبة الدخل (248,379,063) دينار.
- ـــ التسهيلات الائتمانية والتخصيصات
أ – قام المصرف بتطبيق المعيار الدولي رقـــم (9) وظهرت اجمالي تخصيصات التسهيلات الائتمانية المتوقعة
التي تعكس مخاطر الائتمان لغاية 31/12/2023 بمقدار (6,079,059,756) دينار وبالشكل الاتي :-
| التفاصيل | السنة الحالية | السنة السابقة |
| تخصيصات الائتمان التعهدي | 671,069,218 | 1,382,367,346 |
| تخصيصات الاستثمارات | 1,679,377,967 | 1,760,260,780 |
| تخصيصات الائتمان النقدي | 3,329,027,706 | 2,384,759,082 |
| تخصيصات النقود | 399,584,865 | 551,672,551 |
| المجموع | 6,079,059,756 | 6,079,059,759 |
7-تم احتساب مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة وفق المعيار الدولي رقم (9) لغاية 31/12/2023 ، وظهر بانه اقل من رصيد المخصصات الفعلية المحتسبة في السنة السابقة ، اي لم تتحقق خسائر ائتمانية خلال السنة موضوع التقرير. ومن ثم لم يتم تحميل حساب مصروف مخاطر التزامات الائتمانية باي مبلغ عن هذه السنة ، في حين كان في السنة السابقة مبلغ (1,231,761,227) دينار.
8-ان إجمالي التسهيلات الائتمانية تمويل (الاجارة ، المرابحات، القروض الميسرة ) في نهاية السنة ظهرت بمقدار (90,108,352,176) دينار ، وصافي التسهيلات للسنة اعلاه ظهرت بمقدار (86,779,324,470) دينار.
7 ـــ قانــون مكافحـة غسل الاموال وتمويل الارهاب
اتخذ المصرف الاجــراءات الكافية لمنع غســـل الاموال وتمويل الارهاب خلال السنة موضوعة التدقيــق ومن خــلال فحصنا للســجلات المحاسبية ومراجعتـنـــا لطبيعة الـعمليات المصرفيــــة التي مارســــها المصرف فلم يتـبيــــن لنا ما يشــير الى أن هناك عمليات مصرفية متعلقة بغسل الاموال او تلك التي ساهمت بتمويل عمليات الارهاب ، لذا فالمصـرف ملتــــزم بقانــــــون مكافحة غســـل الامــــوال وتمـويـــــل الارهــاب المرقــــم (39) لســــنة 2015 وتعليمـات البنــك المركــــزي.
8 ـــ تقارير مراقب الامتثال والهيئة الشرعية
تم الاطلاع على تقاريـر مراقـب الامتـثال ذات العلاقـة بالنشــاط للسـنة موضوعة التدقيــــــق وقـــــد تــم اعــدادها وفـقـا لمتطلبات البنـك المركـزي العراقي والتعليمـات رقـم (4) لســنة 2010 الخاصة بتسهيل تنـفيــــــذ قانــــون المصارف رقـــــم (94) لسنة 2004 . كـذلك تـم الاطـلاع على التقــاريــــر الصـــادرة من الهـيئـــة الشــرعية للمصـرف وتأكـدنـــا مـن تـــوافـــق هــذه الـتقـاريـــر مع مبـادئ وأحكـام الشــريعة الاســلامية.
9 ــــ البيانات المالية المرحلية
تم مراجعة القوائم المالية المرحلية الموجزة للمصرف للفصول (الاول ، الثاني ، الثالث ، والرابع ) وفقا لمعيار التدقيق الدولي (2410) المتعلق بمراجعة البيانات المالية المرحلية تم اصدار البيانات المالية المرحلية الفصلية لعام /2023.
10- الحوكمة المؤسسية:
إطلعنا على أداء المصرف الخاص بدليل الحوكمة المؤسسية ، وفي راينا ان المصرف ممتثل بشكل عام بالمتطلبات الكمية والنوعية من خلال إنموذج بطاقة الأداء المتوازن، وان مجلس الإدارة وإدارة المصرف يعملان على الإلتزام بدليل الحوكمة المؤسسية وتطبيق تعليماته الخاصة بممارسة الإفصاح والشفافية.
11- نتائج التدقيق المكتبي للبنك المركزي:
تم الاطلاع على مراسلات البنك المركزي الخاصة بنتائج تدقيق الموازنات الفصلية التي ترسل الى البنك المركزي في نهاية كل فصل ، وتم متابعة تنفيذ تعليمات البنك المركزي الخاصة بالموازنات الفصلية واية إجراءات تنفيذية أخرى يحددها البنك المركزي للمصرف.
12- الإيضاحات الاخـــــرى
- المصرف يعتمد النظام الالكتروني بإدخال المعاملات المالية والبيانات المالية المرسلة للبنك مطابقة لمضمون السجلات والدفاتر ونظم وتعليمات البنك المركزي، اما بخصوص المستندات فتوثق ورقيا ويتم الاحتفاظ بها في أماكن آمنة وبطريقة حفظ سليمة فضلا عن ارشفتها الكترونيا ، وان إجراءات المراقبة الداخلية والنظم المحاسبية قـد إشتمل على الإجراءات الضرورية التي تضمن صحة ودقة هذه البيانات بدرجة تتناسب مع حجم نشاط المصرف.
ب -المصرف لدية القــدرة على الوفاء بالتزاماته تجاه المودعين من حيث الملاءة والسيولة المالية تبين لنا :
| مبالغ الحسابات الجاريــــة للشركات والافـراد لغاية 31/12/2023 | 12,530 | مليار دينار |
| مبالــغ الادخـــار والودائـــــع الثــابتـــــة لغايــــــة 31 /12/2023 | 6,878 | مليار دينار |
| المجموع | 19,408 | مليار دينار |
| علماً ان النقد بالصندوق والبنك المركزي والبنوك المحلية والخارجية | 92,032 | مليار دينار |
كما ان نسبة سيولة المصرف القانونية للسنة موضوعة التدقيق (85%) اما نسبة السيولة الإسلامية فبلغت 97%.
ج -تم الافصاح عن مبيعات وأرباح نافذة بيع وشراء العملة الاجنبية بقائمة الدخل للسنة الموضوعة التدقيق والسنة السابقة وبشكل منفصل. اذ بلغ رصيدها صفر بتاريخ 6/11/2022 وبموجب كتاب البنك المركزي العراقي المرقم (9/2/446) في 6/11/ 2022 تم إيقاف التعامل بالدولار الامريكي ومن ثم لم يدخل المصرف بمزاد العملة من تاريخ كتاب ايقاف التعامل بالدولار ولغاية تاريخ اعداد تقريرنا .
د -بموجب كتاب البنك المركزي العراقي المرقم (9/3/98) والمؤرخ في 9/2/2023 تم إعداد البيانات المالية المرحلية الموجزة للفترة المنتهية في 8/شباط/2023 باعتماد سعر صرف ليوم 8/2/2023 (1310) دينار لكل دولار امريكي ، لذا فأن نتيجة النشاط اظهرت عجــــز بمقدار (869,681,346) دينار.
هـ -تم مراجعة المحـفظة الائتمانية ومراجعة عينة من ملفات الائتمان ، وان نســبة المحفظة الائتمانية ظهرت أقل من (22%) الى رأس مال والاحتياطيات السليمة ، نسبة الموجودات الاخرى الى الموجودات المتداولة ظهرت بمقدار (1,8%).
و -الإستثمارات المالية ظهرت بمقدار (104,390) مليار دينار وتمثل شـركات تابعة للمصرف والشركة العراقية للكفالات المصرفية وصكوك اسلامية واستثمارات عقارية ومشاركات .
و -الاحداث اللاحقة: لا توجد احداث لاحقة بتاريخ الميزانية تؤثر بشكل مادي على البيانات المالية.
ز -تمت مراجعة كل حسابات المصرف وتم تضمين ايضاحات لكل الكشوفات التحليلية المرفقة بالقوائم المالية .
ح -لا توجد دعاوى قضائية مقامة من قبل المصرف على الغير او من قبل الغير عليه خلال السنة.
خضوعــــا لــذلك وحســـــب رأينا وبقــــــدر مــا توصلنا إليـــــه من خلال فحصنـــا وطبقاً لما هـــــو مدون في ســـــجلات المصـــرف ووفـقـــــاً للمعلومات والإيضاحات المعطاة لنا فأن :
1 -المجموعة الدفترية المستخدمة من قبل المصرف كانت متفقة مع متطلبات نظام مسك الدفاتر وقــد تضمنت حسب تقديرنا تسجيل كافة موجـــــودات ومطلوبات واستخدامات وإيرادات المصرف .
2 – عملية جرد الموجودات الثابتة والنقدية قد تمت بشكل سليم وبأشــرافنا وأن نتائج الجرد جاءت مطابقة للسجلات المساعدة وقـــد تــم تـقيـيم هــــذه الموجودات وفـقـــــاً للأسس والاصــول والمبادئ المعتمدة فـــي الســــــنة الســــابـقـــة .
3 -تــقريـر الإدارة وما تضمنه من معلومات مالية ومحاسبية يعكس بصورة شاملة مسيرة المصرف المالية للسنة موضوعة التدقيق وإن هذه المعلومات غير مخالفة للحسابات أو لأحكام القوانين والتشريعات المالية السائدة .
ثالثاً : رأي مراقـبي الحســابات :
بناءاً على ما تقدم من إيضاحات وملاحظات فأن البيانات المالية وتقــــــرير الإدارة المرفــق معها قد تم تنظيمها وفقـــآ لمعايير التقــاريــر المالية الدولية والتشريعات المرعية وإنها على قـــــدر ما تضمنته من مؤشــــــــرات للأداء تعبـــر بصورة واضحة وعادلة عــن المركز المالي الموحـــد للمصرف كما فــــي31/ كانون الاول/ 2023 ونتائــج نشــــــاطه وتدفقاتــــه النقديــة للسنة المالية المنتهية بــذلك التاريــــــــخ .
وتفضلـوا بقبــــول وافـــــر الاحتــــرام والتقدير.
د. صلاح صاحب شاكر البغدادي
محاسب قانوني ومراقب الحسابات
شركة صلاح البغدادي وشريكه لمراقبة وتدقيق الحسابات التضامنية
مصـرف آســيا العــراق الإسـلامي للاستثمار والتمويل (ش.م.خ)
البيانات المالية للسنة المالية
المنتهية في 31/ كانون الاول/ 2023
مصـرف آســيا العــراق الإسـلامي للاستثمار والتمويل (ش.م.خ)
قـائمـة المركـــز المالي كما فــي 31/كانون الاول/2023
| التفاصيــل | ايضاح | السنة الحالية المبلغ / دينار | السنة السابقة المبلغ / دينار |
| الموجودات | |||
| الموجودات المتداولة | |||
| النـقد بالصندوق وأرصدة لدى البنك المركزي | 1 | 83,708,751,486 | 108,576,298,271 |
| الارصدة لدى البنوك المحــلية | 2 | 6,055,445,948 | 12,155,581,121 |
| الارصدة لدى البنوك الخارجية | 3 | 2,267,361,380 | 2,276,919,151 |
| التسـهيلات الائتمانية المباشرة (بالصافي ) | 4 | 86,779,324,470 | 84,898,957,464 |
| الاستثمارات المالية | 5 | 104,389,599,588 | 75,982,027,730 |
| الموجودات الاخرى | 6 | 1,717,364,199 | 6,103,429,970 |
| مجـــموع الموجودات المتداولة | 284,917,847,071 | 289,993,213,707 | |
| الموجودات الثابتة | |||
| ممتلكات ومعدات (بالقيمة الدفترية) | 7 | 34,974,409,542 | 23,160,825,187 |
| مشـروعات تحـت التنـفيــــذ | 8 | 2,739,463,500 | 9,736,203,500 |
| مجـــموع الموجودات الثابتة | 37,713,873,042 | 32,897,028,687 | |
| إجمالي مجــموع الموجودات | 322,631,720,113 | 322,890,242,394 | |
| المطلوبات وحقوق الملكية | |||
| المطلوبات المتداولة | |||
| القــــروض المستلمة من البنك المركزي | 25,007,251,574 | 28,503,134,146 | |
| الحســــابات الجاريــة | 9 | 22,461,329,434 | 20,602,383,116 |
| المطلوبات الاخرى | 10 | 24,115,906,464 | 24,128,166,348 |
| مجموع المطلوبات المتداولـة | 71,584,487,472 | 73,233,683,610 | |
| حقوق الملكية | |||
| رأس المال | 250,000,000,000 | 250,000,000,000 | |
| الاحتياطيات | 1,651,808,098 | 1,616,674,039 | |
| العجـــز المتراكم | (604,575,457) | (1,960,115,255) | |
| مجموع حقوق الملكية | 251,047,232,641 | 249,656,558,784 | |
| مجموع المطلوبات وحقوق الملكية | 322,631720113 | 322,890,242,394 |
سعاد محسن عبد محمـد عبد الجبار عبدالحميد وسام عبد السلام جعـفـر
مدير الحسابات المدير المفوض رئيس مجلس الادارة
علي عبدالرسول عباس معتوك
المحاسب : 33030
د. صلاح صاحب شاكر البغدادي
محاسب قانوني ومراقب حسابات
شركة صلاح البغدادي وشريكه
لمراقبة وتدقيق الحسابات تضامنية
مصـرف آســيا العــراق الإسـلامي للاستثمار والتمويل (ش.م.خ)
قائمة الدخل والدخل الشامل الآخـــر للسنة المالية المنتهية فــي 31/كانون الاول/2023
| التفاصيل | ايضاح | السنة الحالية المبلغ / دينار | السنة السابقة المبلغ / دينار |
| ايرادات النشاط الجاري | |||
| ايرادات مبيعات النافذة | 11 | – | 4,064,360,000 |
| ايـــرادات العمـلات الاجنـبيــــة | 11 | (883,800,953) | 11,387,879 |
| ايــــرادات المرابحات والاجـــارة | 11 | 5,362,949,419 | 4,729,401,948 |
| ينزل ــ مصروفات العمليات المصرفية | 12 | (7,900,496) | (12,536,558) |
| صافي ايرادات الفوائد والعمولات | 4,471,247,970 | 8,792,613,269 | |
| عمــولـة الحــوالات | 11 | 776,131,020 | 563,503,780 |
| عمولة الاعتمادات | 11 | – | 143,533,094 |
| عمولات خطابات الضمان | 11 | 1,806,801,236 | 1,442,251,041 |
| ايرادات الاســتثمارت | 11 | 1,948,971,024 | 429,913,361 |
| ايــرادات الشركات التابـعة (عجـــز ) | 11 | 30,231,315 | (102,171,570) |
| عمولات مصرفية أخرى | 11 | 317,779,889 | 465,555,947 |
| ايـراد ايجار موجودات ثابتة | 11 | 107,924,000 | 103,924,000 |
| ايرادات مصروفات مســتردة | 11 | 157,014,176 | 191,221,194 |
| ايـرادات اخـرى | 11 | 42,132,520 | 4,897,231 |
| 5,186,985,180 | 3,242,628,078 | ||
| الأيـــرادات الأجمالي | 9,658,233,150 | 12,035,241,347 |
( قام المصرف بأظهار مبلغ ايراد مبيعات النافذة بشكل منفصل عن ايـــرادات العمـلات الاجنـبيــــة للسنة اعلاه وحسب كتاب البنك المركزي العراقي المرقم ( م/ط/23448 والمؤرخ في 10/10/2019) .
تعتبر الأيضاحات المرفقة من (1) الى (14) جزءاً من القوائم المالية
مصـرف آســيا العــراق الإسـلامي للاستثمار والتمويل (ش.م.خ)
قائمة الدخل والدخل الشامل الآخـــر للسنة المالية المنتهية فــي 31/كانون الاول/2023
| التفاصيل | ايضاح | السنة الحالية المبلغ / دينار | السنة السابقة المبلغ / دينار |
| تـنــزل ــ مصروفات النشاط الجاري | |||
| الـرواتب والاجــور | 13 | 1,961,932,686 | 1,858,121,401 |
| المصـروفات الـتـشغـيلية | 14 | 3,475,050,451 | 6,042,482,669 |
| الاندثارات والاطفاءات | 6 | 2,565,389,593 | 1,146,008,384 |
| مخصص تدني الائتمان النقدي | 4 | – | 1,231,761,227 |
| مخصص تدني الائتمان التعهدي | – | ||
| أجمالي مصـروفات العمليات | 8,002,372,730 | 10,278,373,681 | |
| الفائض (عجـز) قبل أحتساب الضريبة والــزكاة | 1,655,860,420 | 1,756,867,666 | |
| ينزل : مصروف الضريبة بنسبة (15%) من المبلغ | 248,379,063 | 263,530,150 | |
| الفائض (عجـــز) بعد أحتساب الضريبة يوزع | 1,407,481,357 | 1,493,337,516 | |
| احتياطي الالزامي بنسبة (5%) من المبلغ اعلاه | 70,374,068 | 74,666,876 | |
| أحتياطي التوسعات بنسبة( 2% )من المبلغ المتبقي | 26,742,145 | 28,373,412 | |
| زكاة بنسبة (2,5% ) من المبلغ المتبقي | 32,759,128 | 34,757,430 | |
| الفائض المتراكم القابل للتوزيع | 1,277,606,016 | 1,355,539,798 | |
| الفائض (عجـــز) الدخل الشامل للسنة أعلاه | 1,407,481,357 | 1,493,337,516 |
سعاد محسن عبد محمد عبد الجبار عبد الحميد وسام عبد السلام جعـفـر
مدير الحسابات المدير المفوض رئيس مجلس الإدارة
علي عبدالرسول عباس معتوك
المحاسب : 33030
مصـرف آســيا العــراق الإسـلامي للاســتثمار والتمويـل (ش.م.خ)
قائمة التغير في حقوق المساهمين كما في 31/كانون الاول/2023
| نوع الاحتياطي الحركة خلال السنة | احتياطي الزامي دينار | احتياطي التوسعات دينار | احتياطي مخاطراستثمار دينار | الزكاة دينار | الفائض المتراكم دينار | مجموع الاحتياطيات دينار | العجــز المتراكم دينار |
| الرصيد في 1/1/2023 | 165,952,288 | 42,098,625 | 1,512,512 | 51,570,816 | 1,355,539,798 | 1,616,674,039 | (1,960,115,255) |
| تعديلات خلال السنة | 16,807,500 | 1,355,539,798 | 1,372,347,298 | 1,355,539,798 | |||
| الاضافات (عجز) السنة | 70,374,068 | 26,742,145 | 32,759,128 | 1,277,606,016 | 1,407,481,357 | ||
| الرصيد في 31/12/2023 | 236,326,356 | 68,840,770 | 1,512,512 | 67,522,444 | 1,277,606,016 | 1,651,808,098 | (604,575,457) |
قائمة التغير في حقوق المساهمين كما في 31/كانون الاول/2022
| نوع الاحتياطي الحركة خلال السنة | احتياطي الزامي دينار | احتياطي التوسعات دينار | احتياطي مخاطراستثمار دينار | الزكاة دينار | الفائض المتراكم دينار | مجموع الاحتياطيات دينار | العجــز المتراكم دينار |
| الرصيد في 1/1/2022 | 91,285,412 | 13,725,213 | 16,813,386 | 121,824,011 | (1,960,115,255) | ||
| التنزيلات خلال السنة | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| الاضافات فائض السنة | 74,666,876 | 28,373,412 | 1,512,512 | 34,757,430 | 1,355,539,798 | 1,494,850,028 | |
| الرصيد في 31/12/2022 | 165,952,288 | 42,098,625 | 1,512,512 | 51,570,816 | 1,355,539,798 | 1,616,674,039 | (1,960,115,255) |
مبلغ التنـــزيلات (1,355,539,798 دينار) يمثل صافي ربح سنة2023 . حصلت موافقه الهيئة العامة للمصرف على تنزيلها من العجز المتراكم
تعتبر الايضاحات المرفقة من رقم (1) الى ( 14) جزءآ من القوائم المالية
مصـرف آســيا العــراق الإسـلامي للاستثمار والتمويل (ش.م.خ)
بيان التدفقات النقدية للسنة المالية المنتهية فـــي 31/كانـــون الاول /2023
| التفاصيل | السنة الحالية 31/12/2023 المبلغ / دينار | السنة السابقة 31/12/2022 المبلغ / دينار |
| 1- التدفقات النقدية من الأنشـطة الـتشــغيلية | ||
| صافي الفائض (عـجــز ) العمليات بعد الضريبة | 1,407,481,357 | 1,756,867,666 |
| تضاف الانـدثــارات والاطفــاءات | 2,565,389,593 | 1,146,008,384 |
| (الزيـادة ) أو النقص فــي صــافي التسهيلات الائتمانية | (1,880,367,006) | (29,749,619,499) |
| (الزيادة ) أو النقص فــي المدينـيـن (موجودات اخرى) | 2,712,040,841 | (2,629,389,445) |
| الزيــادة أو ( النقص) فـي الدائنيـــن (مطلوبات اخرى) | (12,259,884) | 6,431,196,986 |
| الـزيــادة أو ( النقص) فــي الحسابات الجارية الدائنــة | 1,858,946,318 | (40,512,671,330) |
| صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية | 6,651,231,219 | (63,557,607,238) |
| 2- التدفقات النقدية من الأنشـطة الاسـتثمارية | ||
| الزيادة أو (النقص ) فــي القروض المستلمة | (3,495,882,572) | 20,415,372,146 |
| (الزيادة) أو النقص فــي الاستثمارات المالية | (28,407,571,858) | (19,722,341,373) |
| (الزيادة) أو النقص في الموجودات الثابتة | (12,704,949,018) | (7,367,203,326) |
| (الزيادة ) أو النقص في مشروعات تحت التنفيذ | 6,996,740,000 | 1,996,892,050) |
| صافي التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية | (37,611,663,448) | (8,671,064,603) |
| 3- التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية | ||
| الزيـــادة أو (النقص ) في رأس المال | ||
| الزيـــادة أو (النقص) فـــي الاحتياطيات | (16,807,500) | 1,512,512 |
| صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية | (16,807,500) | 1,512,512 |
| صافي الزيادة أو (النقص) في النقد ومكافآته من الانشطة اعلاه | (30,977,239,729) | (72,227,159,329) |
| النقد ومكافآته في بداية الســنة (1/1/2023 ) | 123,008,798,543 | 195,235,957,872 |
| النقد ومكافآته في نهاية السـنة (31/12/2023) | 92,031,558,814 | 123,008,798,543 |
تعتبر الأيضاحات المرفقة من (1) الى (14) جزءاً من القوائم المالية
مصـرف آســيا العــراق الإسـلامي للاستثمار والتمويل (ش.م.خ)
ايضاح رقم ( 1) النقد بالصندوق وأرصدة البنك المركزي كما في 31/كانون الأول /2023
| التفاصيل | السنة الحالية المبلغ / دينار | السنة السابقة المبلغ / دينار |
| نـقـــــــد فـي الصنـــدوق ـ عملة محليــة | 21,256,840,000 | 25,839,003,250 |
| نـقـــــــد فـي الصنـــدوق ـ عملة اجنبية | – | 10,804,000 |
| نقد لدى البنك المركزي العراقي – جاري | 47,582,823,849 | 59,564,621,808 |
| نقد لدى البنك المركزي العراقي/ احتياطي قانوني | 3,327,311,490 | 5,173,991,340 |
| نقد لدى البنك المركزي العراقي / ودائع وقتيـة | 9,694,496,147 | 15,540,961,873 |
| النقد بالصراف الآلي | 1,847,280,000 | 1,375,970,000 |
| تسويات نقاط البيع ( اجهزة pos) | – | 1,070,946,000 |
| مجموع النـقد بالصندوق والبنـك المركــزي | 83,708,751,486 | 108,576,298,271 |
| اسم المصرف | السنة الحالية المبلغ / دينار | السنة السابقة المبلغ / دينار |
| مصرف المتحـد للاسـتثمار | 6,052,089,000 | 8,052,099,000 |
| المصرف العراقـي الاســلامي | 526,948 | 574,121 |
| مصرف الثقة الدولي الاسـلامي | 1,000,000 | 4,101,000,000 |
| مصرف نـور العراق الاســلامي | 1,737,000 | 1,745,000 |
| مصرف التنمية الدولي | 93,000 | 163,000 |
| المجموع | 6,055,445,948 | 12,155,581,121 |
ايضاح رقم ( 2) الارصدة لدى البنوك المحلية كما في 31/كانون الأول /2023
ايضاح رقم ( 3) الارصدة لدى البنوك الخارجية كما في 31/كانون الأول /2023
| اسم المصرف | السنة الحالية المبلغ / دينار | السنة السابقة المبلغ / دينار |
| بنك ابوظبي الاسلامي الاماراتي | 5,908,625 | 54,256,565 |
| بنك الصفوة الاسلامي الاردني | 401,269,921 | 222,276,340 |
| بنك الاتحاد الاردني | 273,929,691 | 908,399,589 |
| بنك مصر | 960,172,605 | 140,034,799 |
| البنك العربي الافريقي | 626,080,538 | 951,951,858 |
| المجموع | 2,267,361,380 | 2,276,919,151 |
تعتبرالأيضاحات المرفقة من(1) الى (14) جزءاً من القوائم المالية
مصـرف آســيا العــراق الإسـلامي للاستثمار والتمويل (ش.م.خ)
ايضاح رقم (4) التسهيلات الائتمانية (القروض والتسليفات ) كما في 31/كانون الاول /2023
| اسم الحساب | السنة الحالية المبلغ / دينار | السنة السابقة المبلغ / دينار |
| تمويل اجـــارة | 1,484,668,793 | 2,280,353,297 |
| تمويل مرابحات | 85,225,207,581 | 81,152,147,032 |
| تمويل قروض ميسرة | 3,398,475,802 | 3,851,216,217 |
| اجمالي التسهيلات الائتمانية | 90,108,352,176 | 87,283,716,546 |
| ينزل ــ تخصيصات مرابحـات | (3,329,027,706) | (2,384,759,082) |
| ينزل ــ تخصيصات اجــارة | ||
| (3,329,027,706) | (2,384,759,082) | |
| صافي التسهيلات الأئتمانية المباشرة | 86,779,324,470 | 84,898,957,464 |
ايضاح :
قام المصرف بتطبيق المعيار الدولي رقم (9) وظهرت الخسائر التسهيلات الائتمانية المتوقعة التي تعكس
مخاطر ادوات الدين مقدار (6,079,059,756) دينار منها (3,329,027,706) دينار تمثل مخصصات الائتمان
النقدي ومبلغ (671,069,218) دينار تمثل مخصص الائتمان التعهدي ومبلغ (1,679,377,967) دينار
تمثل مخصص الاستثمارات (مشاركات) والمتبقي (399,584,865) دينار تمثل تخصيصات النقود .
تعتبر الأيضاحات المرفقة من (1) الى (14) جزءاً من القوائم المالية
مصـرف آســيا العــراق الإسـلامي للاستثمار والتمويل (ش.م.خ)
ايضاح رقم (5) الاستثمارات المالية طويلة الأجل كما في 31/ كانون الاول / 2023
| اسم الحساب | السنة الحالية المبلغ / دينار | السنة السابقة المبلغ / دينار |
| شركة بوابة اسيا للاستثمارات العقارية المحدودة | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| شركة بوابة اسيا للتجارة العامة المحدودة | 4,500,000,000 | 4,500,000,000 |
| شركة الكساب للوساطة ببيع وشراء الاوراق المالية | 300,000,000 | 300,000,000 |
| شركة بوابة اسيا للاستثمارات الزراعية المحدودة | 8,500,000,000 | 8,500,000,000 |
| استثمارات في شهادات الايداع | 5,000,000,000 | – |
| الشركة العراقية للكفالات المصرفية | 1,542,098,680 | 1,542,098,680 |
| شركة التكافل الوطنية | 550,000,000 | 550,000,000 |
| صكوك إسلامية | 5,051,087,520 | 5,821,418,697 |
| استثمارات عقارية | 7,653,331,000 | 7,653,331,000 |
| مشاركات | 61,293,082,388 | 37,115,179,353 |
| المجموع | 104,389,599,588 | 75,982,027,730 |
ايضاح رقم (6) الموجودات الاخرى كما في 31/ كانون الاول / 2023
| اسم الحساب | السنة الحالية المبلغ / دينار | السنة السابقة المبلغ / دينار |
| تأمينات لدى الغير | 130,194,230 | 3,078,214,679 |
| ايرادات مستحقة غير مقبوضة | 30,231,315 | ــــ |
| مصاريف مدفوعة مقدما | 15,672,219 | 227,461,500 |
| سلف المنتسبين | 669,995,145 | 878,368,270 |
| صافي تقييم العقارات المشتراة (فروقات العقارات) | – | 1,674,024,930 |
| أيراد أجارة غير مقبوض | 52,366,792 | 52,379,365 |
| مدينون قطاع خاص | 194,223,603 | 93,868,920 |
| عملاء البنك وصرافات البنك | 504,116,925 | 500,000 |
| ماستر كارد ـ صراف آلي ونقاط بيع | – | (25,293,599) |
| حوالات/ تسوية الماستر | – | 82,021,715 |
| عمولات غير مقبوضة /خطابات ضمان | 120,563,970 | 41,884,190 |
| المجموع | 1,717,364,199 | 6,103,429,970 |
تعتبر الأيضاحات المرفقة من (1) الى (14) جزءاً من القوائم المالية
مصـرف آســيا العــراق الإسـلامي للاستثمار والتمويل (ش.م.خ)
ايضاح رقم (7 أ ) الممتلكات والمعدات وأستهلاكها للسنة المنتهية في 31 /كانون الاول/2023
| التفاصيل | اراضي المبلغ / دينار | المباني والانشاءات المبلغ/ دينار | الات ومعدات المبلغ/ دينار | وسائط النقل المبلغ /دينار | اثاث واجهزة المبلغ / دينار | المجموع (عدى ح/118) المبلغ/دينار | النفقات الايرادية المبلغ /دينار | المجموع المبلغ /دينار |
| الكلفة في 1/1/2023 | 17,073,811,160 | 5,091,015,050 | 69,693,750 | 312,128,500 | 1,150,788,712 | 23,697,437,172 | 1,036,856,315 | 24,734,293,487 |
| إضافات خلال السنة | – | 12,475,486,000 | – | – | 53,476,500 | 12,528,962,500 | 176,292,453 | 12,705,254,953 |
| التـنزيلات خلال السنة | – | – | – | – | -903,134 | -903,134 | -543,346,191 | -544,249,325 |
| الكلفة في 31/12/2023 | 17,073,811,160 | 17,566,501,050 | 69,693,750 | 312,128,500 | 1,203,362,078 | 36,225,496,538 | 669,802,577 | 36,895,299,115 |
| الاندثارات | ||||||||
| الرصيد كما في 1/1/2023 | ــــ | 755,883,837 | 65,047,500 | 68,551,550 | 683,985,413 | 1,573,468,300 | – | 1,573,468,300 |
| يضاف /اندثارات وأطفاءات | ــــ | 101,820,301 | 4,646,250 | 57,415,700 | 184,136,221 | 348,018,472 | – | 348,018,472 |
| -التنزيلات | ــــ | – | – | – | -597199 | -597,199 | ـــ | -597,199 |
| الرصيد في 31/12/2023 | ــــ | 857,704,138 | 69,693,750 | 125,967,250 | 867,524,435 | 1,920,889,573 | – | 1,920,889,573 |
| ق الدفترية في 31/12/2023 | 17,073,811,160 | 16,708,796,912 | 0 | 186,161,250 | 335,837,643 | 34,304,606,965 | 669,802,577 | 34,974,409,542 |
ايضــاح : 1- مبلغ الاضافات بحساب المباني (12,475,486,000 دينار ) يمثل اكمال بناء ارض الداوودي لتكون بناية مقر الادارة العامة والفرع الرئيسي
ايضاح رقم (7 ب ) نفقات ايرادية مؤجلة للسنة المنتهية في 31/كانون الاول/2023
| رقم الدليل المحاسبي | اسم الحساب | الكلفة الكلية في 1/1/2023 دينار | الاضافات والتعديلات خلال السنة دينار | الكلفة الكلية في 31/12/2023 دينار | رصيد الاطفاء المتراكم دينار | اطفاء السنة الحالية دينار | مجموع الاطفاء كما في31/12/2023 دينار | الرصيد كما في 31/12/2023 دينار |
| 1181 | نفقات التأسيس | 387,399,419 | – | 387,399,419 | 306,802,370 | 52,099,685 | 358,902,055 | 28,497,364 |
| 1186 | ديكورات وقواطع | 1,361,035,686 | – | 1,361,035,686 | 1,228,195,574 | 88,299,400 | 1,316,494,974 | 44,540,712 |
| 1188 | انظمة وبرامجيات | 2,390,589,653 | 176,292,453 | 2,566,882,106 | 1,567,170,499 | 402,947,106 | 1,970,117,605 | 596,764,501 |
| المجموع | 4,139,024,758 | 176,292,453 | 4,315,317,211 | 3,102,168,443 | 543,346,191 | 3,645,514,634 | 669,802,577 |
ايضـاح : أطفـاء النـفقات الأيـراديـة المـؤجلة وعـرض الرصيد في نهاية السـنة بالأيضاح (7 أ) ظهر بالطريقة المباشرة لحساب (نفقات التأسيس ، ديكوراتوقواطع وانظمة وبرامجيات) والأيضاح (7 ب) يظهر بالطريقة غيــرالمباشرة لكل من (الكلفة الكلية للنفقات الايرادية المؤجلة ومجموع الاطفاء ) في 31/12/2023
تعتبر الأيضاحات المرفقة من (1) الى (14) جزءاً من القوائم المالية
مصـرف آســيا العــراق الإسـلامي للاستثمار والتمويل (ش.م.خ)
ايضاح رقم (8) مشروعــات تحــت التنفـــــذ كما في 31/كانون الاول /2023
| التفاصيل | السنة الحالية المبلغ / دينار | السنة السابقة المبلغ / دينار |
| مباني وأنشاءات | 1,825,946,000 | 8,822,686,000 |
| مصاريف فتــح الفــــروع | 913,517,500 | 913,517,500 |
| المجموع | 2,739,463,500 | 9,736,203,500 |
ايضاح رقم (9) الحسابات الجارية كما في 31/ كانون الاول /2023
| اسم الحساب | السنة الحالية المبلغ / دينار | السنة السابقة المبلغ / دينار |
| حسابات جارية قطاع عام | 44,560,541 | 14,203,026 |
| حسابات جارية قطاع مالي | 94,458,030 | 114,106,720 |
| حسابات جارية / ماستر كارد | 232,536,067 | 185,790,779 |
| حسابات جارية دائنة – شركات | 10,661,124,374 | 16,649,749,526 |
| حسابات جارية دائنة – افراد | 1,497,272,725 | 1,026,821,378 |
| الصكوك المعتمدة | 77,876,000 | 20,761,000 |
| حسابات الادخار | 341,611,733 | 858,001,806 |
| ودائع ثابتة | 6,536,061,530 | 1,202,695,198 |
| الســـفاتـج | 53,596,361 | 152,664,433 |
| حوالات مسحوبة / ماستركارد | 910,406,070 | |
| صكوك مسحوبة على المصرف | – | 55,323,865 |
| تأمينات خطابات ضمان ملغاة | 107,773,300 | 272,406,498 |
| دائنو النشاط الجاري | 144,930,548 | 1,691,250 |
| ذمم مورديـن | 300,000 | – |
| رســم الطابــع | 21,791,557 | 28,993,082 |
| أسـتقطاعات لحسـاب الغـيـر | 17,599,350 | 19,174,555 |
| ذمم شركات التامين | 23,434,248 | – |
| مبالغ مقبوضة لقاء تسجيل الشركات | 658,997,000 | |
| ايداعات الاكتتاب باسهم الشركات | 1,037,000,000 | |
| المجموع | 22,461,329,434 | 20,602,383,116 |
تعتبر الأيضاحات المرفقة من (1) الى (14) جزءاً من القوائم المالية
مصـرف آســيا العــراق الإسـلامي للاستثمار والتمويل (ش.م.خ)
ايضاح رقم (10) المطلوبات الاخــرى كما في 31/كانون الاول /2023
| التفاصيل | السنة الحالية المبلغ / دينار | السنة السابقة المبلغ / دينار |
| تخصيــصات / مخصص الائتمان التعهدي/معيار9 | 671,069,218 | 1,382,367,346 |
| مخصص المخاطر التشغيلية | 221,650,000 | 219,455,000 |
| تخصيصات النقود / معيار 9 | 399,584,865 | 551,672,551 |
| تخصيصات متنوعة | 71,904,000 | 71,453,000 |
| مخصص معادل ارباح | 24,799,879 | 21,653,475 |
| مخصص ضريبة | 248,379,063 | 263,530,150 |
| عمولات مقبوضة عن خطابات الضمان | 981,200,616 | 801,167,551 |
| ايــرادات مســتحقة غير مقبوضة | 798,602,971 | 530,241,103 |
| مصاريف مســتحقة غير مدفــوعة | 54,858,382 | 37,900,000 |
| ايــراد مسـتلم مقدما | – | 10,000,000 |
| صندوق صدقات | 110,706,624 | 53,677,025 |
| ارباح مرابحات مؤجلة | 8,617,510,047 | 8,299,679,412 |
| تأمينات أعتمادات مستندية | – | 37,303,000 |
| تأمينات خطابات الضمان | 9,784,124,128 | 9,382,677,105 |
| تأمينات مستلمة | 426,246,634 | 685,467,500 |
| مبالغ غيـر مطالب بها | 25,892,070 | 19,661,350 |
| تخصيصات الاستثمارات /معيار 9 | 1,679,377,967 | 1,760,260,780 |
| المجموع المطلوبات الاخــرى | 24,115,906,464 | 24,128,166,348 |
تعتبر الأيضاحات المرفقة من (1) الى (14) جزءاً من القوائم المالية
مصـرف آســيا العــراق الإسـلامي للاستثمار والتمويل (ش.م.خ)
ايضاح رقم ( 11) كشــف الإيــرادات للسنة المنتهية فــي 31/كانون الاول/2023
| اسم الحساب | السنة الحالية المبلغ / دينار | السنة السابقة المبلغ / دينار |
| ايرادات العملات الاجنبية | ||
| ايــرادات مبيعات النافــذة | – | 4,064,360,000 |
| ايــرادات بيع وشراء العملات الاجنبية | (883,800,953) | 11,387,879 |
| (883,800,953) | 4,075,747,879 | |
| ايرادات المرابحات والاجـــارة | ||
| ايـــرادات المرابحــات | 4,203,502,734 | 3,657,476,176 |
| ايـــرادات الأجــــــارة | 250,072,210 | 201,525,144 |
| ايرادات اجارة / حصة استهلاك | 909,374,475 | 870,400,628 |
| 5,362,949,419 | 4,729,401,948 | |
| عمولة الحوالات | ||
| عمولة الحوالات الخارجية | 774,324,867 | 555,877,580 |
| عمولة الحوالات الداخلية | 1,806,154 | 7,626,200 |
| 776,131,021 | 563,503,780 | |
| عمولة خطابات الضمان | ||
| عمولة أصدار خطاب ضمان | 1,806,801,236 | 1,442,251,041 |
| عمولة الاعتمادات المستندية | – | 143,533,094 |
| 1,806,801,236 | 1,585,784,135 | |
| ايرادات الاستثمارات | ||
| ايراد الشركات التابعة | 30,231,315 | (102,171,570) |
| ايرادات الاستثمارات الخارجية | 316,541,829 | 429,913,361 |
| ايــرادات الاستثمارات المالية الداخلية | 1,632,429,195 | – |
| ايراد موجودات ثابتة | 107,924,000 | 103,924,000 |
| 2,087,126,339 | 431,665,791 | |
| ايرادات المصروفات المستردة | ||
| الاتصالات | 78,866,130 | 99,817,753 |
| المطبوعات | 78,148,046 | 91,403,441 |
| 157,014,176 | 191,221,194 | |
| عمولات مصرفية اخرى | ||
| عمولة اصدار السفاتج واعتماد الصكوك | 3,595,833 | 52,317,143 |
| عمولات مصرفية اخرى | 197,399,741 | 370,557,408 |
| عمولة توطين الرواتب | 4,810,000 | 2,130,000 |
| عمولات خدمات الالكترونية ـــ ماستر كارد | 116,784,315 | 40,551,396 |
| 322,589,889 | 465,555,947 | |
| ايــرادات اخــرى | 37,322,520 | 4,897,231 |
| المجموع | 9,666,133,647 | 12,047,777,905 |
تعتبر الأيضاحات المرفقة من(1) الى (14) جزءاً من القوائم المالية
مصـرف آســيا العــراق الإسـلامي للاستثمار والتمويل (ش.م.خ)
ايضاح رقم(12) مصروفات العمليات المصرفية للسنة المنتهية في 31/كانون الاول/2023
| التفاصيل | السنة الحالية المبلغ / دينار | السنة السابقة المبلغ / دينار |
| مصروفات مدفوعة عن حسابات التوفير | ||
| عمولات مصرفية | 7,900,496 | 12,536,558 |
| المجموع | 7,900,496 | 12,536,558 |
ايضاح رقم ( 13) كشــف الرواتب والاجور للسنة المنتهـية في 31/كانون الاول /2023
| اسم الحساب | السنة الحالية المبلغ / دينار | السنة السابقة المبلغ / دينار |
| الاجور النقدية | 1,306,606,000 | 1,310,835,000 |
| مكافات تشجيعية | 181,985,000 | 75,541,100 |
| مخصصات | 308,895,189 | 305,016,867 |
| مخصصات ساعات عمل اضافية | 2,872,097 | 6,212,474 |
| حصة الوحدة بالضمان | 161,574,400 | 160,515,960 |
| مجموع الرواتب والاجور | 1,961,932,686 | 1,858,121,401 |
تعتبر الأيضاحات المرفقة من(1) الى (14) جزءاً من القوائم المالية
مصـرف آســيا العــراق الإسـلامي للاستثمار والتمويل (ش.م.خ )
إيضاح رقم(14) كشــف المصروفات التشغيلية للسنة المنتهـية في 31/كانون الاول /2023
| اسم الحساب | السنة الحالية المبلغ / دينار | السنة السابقة المبلغ / دينار |
| وقود وزيوت | 58,010,000 | 8,027,000 |
| لوازم ومهمات | 36,101,400 | 21,754,390 |
| قرطاسية | 45,172,800 | 49,142,290 |
| تجهيزات العاملين | 15,000,000 | 555,000 |
| كهرباء وماء | 55,292,750 | 53,388,010 |
| صيانة مباني ومنشات | 58,869,000 | 11,783,960 |
| صيانة الات ومعدات | 15,134,000 | 4,881,900 |
| صيانة وسائل نقل وانتقال | 15,072,000 | 7,501,100 |
| صيانة اثاث واجهزة مكاتب | 15,218,800 | 6,896,200 |
| صيانة برامجيات وانظمة | 101,787,000 | 157,304,000 |
| خدمات ابحاث واستشارات | 87,465,773 | 38,122,000 |
| دعاية واعلان | 16,910,000 | 16,847,360 |
| ضيافة | 11,408,450 | 10,924,250 |
| مؤتمرات وندوات | – | 11,619,280 |
| نقل العاملين | 5,881,250 | 46,886,000 |
| نقل السلع والبضائع | 8,997,000 | 168,346,340 |
| سفر وايفاد | 8,507,000 | 3,168,500 |
| اتصالات عامة | 49,761,600 | 58,484,760 |
| استئجار مباني ومنشات | 150,000,000 | 249,813,320 |
| أستئجار آثاث واجهزة مكاتب | – | 3,832,500 |
| اشتراكات | 74,529,520 | 41,610,395 |
| مكافات لغير العاملين | 120,000 | 717,000 |
| خدمات قانونية | 2,700,000 | 36,610,000 |
| خدمات مصرفية | 44,502,800 | 119,263,700 |
| تدريب وتاهيل | 16,026,160 | 8,968,000 |
| اجور تدقيق الحسابات | 79,858,382 | 62,900,000 |
| اجور تنظيم الحسابات | – | 9,500,000 |
| مصروفات خدمية اخرى | 32,814,518 | 59,350,036 |
| مصروف الشركة العراقية لضمان الودائع | 15,229,000 | 48,589,000 |
| مخاطر تشغيلية | 2,195,000 | 2,173,000 |
| اعادة تقييم السندات والصكوك الاسلامية | 196,064,427 | 20,878,000 |
| مصروف احتياطي مخاطر استثمار معادل | 3,146,404 | 11,198,259 |
| تعويضات وغرامات | 743,491,000 | 663,994,964 |
| نفقات خدمات خاصة / اجور الحراسات الامنية | 152,750,000 | 190,302,800 |
| رسوم وضرائب متنوعة | 186,353,750 | 381,779,250 |
| خســائر راســمالية (تبرعات للغير) | 72,000,000 | 72,000,000 |
| مصروف استهلاك أجارة | 909,374,475 | 870,400,627 |
| تدني تقييم الموجودات | – | 150,000,000 |
| فرق شراء عقارات | – | 1,555,261,466 |
| مخاطر النقود بموجب معيار9 | – | 323,275,812 |
| مصروفات مدفوعة حسابات استثمارية (ادخار+ودائع) | 189,306,192 | 414,332,200 |
| مخاطر المصارف الخارجية | – | 70,100,000 |
| المجموع | 3,475,050,451 | 6,042,482,669 |
اجور تدقيق مراقبي الحسابات البالغة (79,858,382دينار ) لعام 2023 تمثل اجور شركة صلاح
البغدادي وشريكه لمراقبة وتدقيق الحسابات .